Roth IRA là một loại quỹ hưu trí cá nhân có các quy định đóng góp khác với quỹ hưu trí truyền thống (Traditional IRA). Điểm khác biệt chính là tiền đóng góp vào Roth IRA đã bị đánh thuế thu nhập, nghĩa là bạn sẽ không phải trả thuế khi rút tiền lúc nghỉ hưu. Ngược lại, quỹ hưu trí truyền thống cho phép bạn được khấu trừ thuế khi đóng góp, nhưng bạn sẽ phải trả thuế khi rút tiền về sau.
Một ưu điểm lớn của Roth IRA là không yêu cầu phải báo cáo trên tờ khai thuế hàng năm và không giới hạn độ tuổi của người mở quỹ. Bạn có thể mở Roth IRA ở bất kỳ độ tuổi nào, miễn là bạn có thu nhập từ việc làm.
Nếu bạn không chắc chắn mình có đủ điều kiện để mở và đóng góp vào Roth IRA, hãy xem xét các tiêu chí sau:
1. Điều kiện về thu nhập:
Để đóng góp vào Roth IRA, bạn phải có thu nhập từ công việc, chẳng hạn như lương, tiền thưởng, tiền boa hoặc thu nhập từ nghề nghiệp tự do. Tổng thu nhập sau khi điều chỉnh (AGI) của bạn phải thấp hơn mức quy định cho từng trường hợp:
- $160,000 nếu bạn khai thuế chung với vợ/chồng.
- $10,000 nếu bạn khai thuế riêng và sống chung với vợ/chồng trong bất kỳ thời gian nào trong năm.
- $110,000 nếu bạn độc thân, là chủ hộ gia đình hoặc khai thuế riêng và không sống chung với vợ/chồng trong cả năm.
2. Điều kiện về độ tuổi:
Không có giới hạn về độ tuổi để đóng góp vào Roth IRA. Bạn có thể bắt đầu tiết kiệm cho hưu trí với Roth IRA ở bất kỳ độ tuổi nào, khác với Traditional IRA có quy định về tuổi rút tiền.
Giới hạn đóng góp:
Số tiền đóng góp tối đa vào Roth IRA hàng năm được quy định và có thể thay đổi theo thời gian. Thông thường, nếu bạn chỉ có Roth IRA, mức đóng góp tối đa sẽ là con số nhỏ hơn giữa thu nhập chịu thuế của bạn và giới hạn đóng góp hàng năm do Sở Thuế vụ quy định. Giới hạn này thường được điều chỉnh theo lạm phát.
Đóng góp cho vợ/chồng:
Bạn có thể đóng góp vào Roth IRA cho vợ/chồng mình nếu bạn đáp ứng các điều kiện về thu nhập.
Khi nào có thể đóng góp vào Roth IRA?
Bạn có thể đóng góp vào Roth IRA bất cứ lúc nào trong năm, hoặc cho đến ngày cuối cùng của kỳ khai thuế hàng năm (thường là ngày 15 tháng 4), nhưng không bao gồm ngày gia hạn khai thuế.
Mức đóng góp giảm dần:
Mức đóng góp tối đa bạn có thể đóng vào Roth IRA sẽ giảm dần nếu tổng thu nhập sau khi điều chỉnh của bạn nằm trong các khoảng sau:
- Từ $150,000 đến $160,000 cho vợ chồng khai thuế chung.
- Từ $0 đến $10,000 cho vợ chồng khai thuế riêng và sống chung.
- Từ $95,000 đến $110,000 cho người độc thân, chủ hộ gia đình, và vợ chồng khai thuế riêng và không sống chung.
Để biết thêm thông tin chi tiết về Roth IRA, bạn có thể tham khảo ấn phẩm 590 – Các Sắp Xếp Chuẩn Bị Cho Việc Hưu Trí Cá Nhân của Sở Thuế Vụ.
