Een Roth IRA is een individueel pensioenplan met andere regels voor bijdragen dan een traditioneel pensioenplan (Traditional IRA). Het belangrijkste verschil is dat de bijdragen aan een Roth IRA worden gedaan met geld waarover al belasting is betaald. Dit betekent dat u geen belasting hoeft te betalen wanneer u het geld opneemt tijdens uw pensioen. Bij een traditioneel pensioenplan krijgt u belastingaftrek over uw bijdragen, maar betaalt u belasting over de opnames later.
Een groot voordeel van een Roth IRA is dat u deze niet hoeft te vermelden op uw jaarlijkse belastingaangifte en dat er geen leeftijdsgrens is. U kunt op elke leeftijd een Roth IRA openen, zolang u maar arbeidsinkomen heeft.
Weet u niet zeker of u in aanmerking komt voor een Roth IRA? Bekijk dan de volgende criteria:
1. Inkomenseisen:
Om bij te dragen aan een Roth IRA, moet u arbeidsinkomen hebben, zoals salaris, bonussen, fooien of inkomen uit zelfstandige arbeid. Uw aangepast bruto-inkomen (AGI) moet lager zijn dan de vastgestelde limiet:
- $ 160.000 als u samen met uw partner aangifte doet.
- $ 10.000 als u een afzonderlijke aangifte doet en op enig moment in het jaar met uw partner samenwoont.
- $ 110.000 als u alleenstaand bent, gezinshoofd of een afzonderlijke aangifte doet en het hele jaar niet met uw partner samenwoont.
2. Leeftijdseisen:
Er is geen leeftijdsgrens voor het bijdragen aan een Roth IRA. U kunt op elke leeftijd beginnen met sparen voor uw pensioen met een Roth IRA, in tegenstelling tot een Traditional IRA die wel regels heeft voor de opnameleeftijd.
Bijdragelimieten:
Het maximale bedrag dat u jaarlijks kunt bijdragen aan een Roth IRA is vastgesteld en kan in de loop der tijd veranderen. Over het algemeen is het maximale bijdragebedrag, als u alleen een Roth IRA heeft, het laagste bedrag van uw belastbaar inkomen en de jaarlijkse bijdragelimiet die door de belastingdienst is vastgesteld. Deze limiet wordt meestal aangepast aan de inflatie.
Bijdragen voor uw partner:
U kunt bijdragen aan de Roth IRA van uw partner als u aan de inkomenseisen voldoet.
Wanneer kunt u bijdragen aan een Roth IRA?
U kunt op elk moment van het jaar bijdragen aan een Roth IRA, tot de laatste dag van het belastingjaar (meestal 15 april), exclusief eventuele verlengingen.
Aflopende bijdragen:
Het maximale bedrag dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA neemt af als uw aangepast bruto-inkomen binnen de volgende bereiken valt:
- Tussen $ 150.000 en $ 160.000 voor gehuwde stellen die gezamenlijk aangifte doen.
- Tussen $ 0 en $ 10.000 voor gehuwde stellen die afzonderlijk aangifte doen en samenwonen.
- Tussen $ 95.000 en $ 110.000 voor alleenstaanden, gezinshoofden en gehuwde stellen die afzonderlijk aangifte doen en niet samenwonen.
Raadpleeg voor meer informatie over de Roth IRA publicatie 590 – Individual Retirement Arrangements van de Belastingdienst.
