Een levenstestament is een vorm van vermogensplanning waarmee u tijdens uw leven controle behoudt over uw bezittingen en deze na uw overlijden efficiënt kunt verdelen, zonder de kostbare en tijdrovende procedure van een gerechtelijke nalatenschap. In wezen is een levenstestament een wettelijke overeenkomst waarbij u (de opsteller van het testament – Grantor of Trust Settlor) het eigendom van uw bezittingen overdraagt aan een entiteit die een trust wordt genoemd, beheerd door een aangewezen persoon (de trustee) ten behoeve van de begunstigden (Beneficiary) die u hebt gekozen.
Een levenstestament helpt om complexe en kostbare juridische geschillen te vermijden die vaak ontstaan bij de verdeling van een erfenis via een testament. In plaats van de gerechtelijke nalatenschapsprocedure te moeten doorlopen, worden de bezittingen in een levenstestament rechtstreeks aan de begunstigden verdeeld volgens uw wensen, waardoor de kosten voor advocaten en de wachttijd worden geminimaliseerd.
Een levenstestament wijst een persoon aan, de “Trustee” (meestal de advocaat die het levenstestament opstelt of een andere aangewezen persoon), om de bezittingen te beheren en te verdelen aan de begunstigde(n) (“Beneficiary” of “Beneficiaries”) volgens de instructies van de opsteller. De Trustee is verantwoordelijk voor het naleven van de voorwaarden van het levenstestament en handelt in het beste belang van de begunstigden.
Na het overlijden of de wilsonbekwaamheid van de opsteller van het testament, stelt de Trustee de begunstigden op de hoogte en verdeelt hij de bezittingen volgens de bepalingen in het levenstestament. Er zijn twee hoofdtypen levenstestamenten: herroepbaar en onherroepelijk.
Een herroepbaar levenstestament staat de opsteller (Grantor) toe om het testament op elk moment te wijzigen of te annuleren. De Grantor is vaak ook zijn eigen Trustee en behoudt de volledige controle over de bezittingen in het testament. Dit type testament biedt grote flexibiliteit, zodat u uw vermogensplanning kunt aanpassen aan veranderende levensomstandigheden. De bezittingen in een herroepbaar levenstestament blijven echter eigendom van de Grantor en worden normaal belast.
Een onherroepelijk levenstestament daarentegen kan niet worden gewijzigd of geannuleerd nadat het is opgericht. De bezittingen in een onherroepelijk levenstestament worden beschouwd als gescheiden van de persoonlijke bezittingen van de Grantor en kunnen worden gebruikt om belastingverplichtingen te minimaliseren. Het opzetten van een onherroepelijk levenstestament vereist echter zorgvuldige overweging vanwege het onomkeerbare karakter.
Bezittingen die in een levenstestament kunnen worden opgenomen, zijn onder andere onroerend goed, bankrekeningen, aandelen, obligaties, levensverzekeringen, pensioenrekeningen en andere activa. Het opstellen van een levenstestament moet gebeuren in overleg met een advocaat die gespecialiseerd is in vermogensplanning om ervoor te zorgen dat het testament correct is opgesteld en voldoet aan uw persoonlijke behoeften.
Een belangrijk punt om te onthouden is dat niet alle advocaten gespecialiseerd zijn in levenstestamenten. Zorg er bij het zoeken naar een advocaat voor advies en het opstellen van een levenstestament voor dat hij of zij ervaring en expertise heeft op dit gebied.
In tegenstelling tot een testament (Will), dat pas na het overlijden van de testator van kracht is en een gerechtelijke procedure vereist, is een levenstestament onmiddellijk van kracht en vermijdt het deze procedure, wat tijd en kosten bespaart. Een levenstestament biedt ook meer privacy dan een testament, omdat de verdeling van de bezittingen in het testament geen openbare aangelegenheid is.
