Artikel 330, lid 1, van het Burgerlijk Wetboek van 2015 definieert een depotstorting als:
1. Een depotstorting is het storten van een som geld of edelmetaal, edelstenen of waardepapieren op een geblokkeerde rekening bij een kredietinstelling ter waarborging van de nakoming van een verbintenis.
Simpel gezegd, een depotstorting is een manier om de nakoming van een verbintenis te garanderen. De deponent stort waardevolle activa op een geblokkeerde rekening bij een bank om de nakoming van een betalingsverplichting of schadevergoeding te garanderen. In reguliere civiele transacties zijn zekerheidsvormen zoals hypotheek en borgtocht gebruikelijker dan een depotstorting.
Voorbeeld van een depotstorting:
De heer A en de heer B werken samen, de heer A is de koper, de heer B is de verkoper. Omdat de goederen niet direct beschikbaar zijn, komen ze overeen dat de heer B een bedrag van 4 miljard dong stort op een depotrekening bij bank D om de uitvoering van het contract gedurende 12 maanden te garanderen. Als de heer B de goederen niet aan de heer A levert op de vervaldag van het contract, heeft de heer A het recht om de bank te verzoeken het bedrag van 4 miljard dong te gebruiken om de heer A te compenseren voor de geleden schade. Na 12 maanden is het contract verlopen, maar de heer B heeft de goederen nog steeds niet aan de heer A geleverd, dus heeft de heer A bank D verzocht het bedrag van 4 miljard dong te gebruiken om de schade aan de heer A te vergoeden namens de heer B.
Depotstortingen worden ook gebruikt in de effectenhandel. Volgens artikel 2, lid 10, van Circulaire 120/2020/TT-BTC:
10. Een margehandeltransactie bij een effectenmakelaar (hierna te noemen margehandel) is een transactie waarbij effecten worden gekocht met geleend geld van de effectenmakelaar, waarbij de effecten die uit deze transactie worden verkregen en andere effecten die worden verhandeld op marge door de belegger worden gebruikt als onderpand voor de lening.
Margehandel is het kopen van effecten met geleend geld van een effectenmakelaar. De activa die worden gebruikt als onderpand zijn de effecten die zijn gekocht in de margehandel en andere effecten van de belegger.
Een margerekening, ook wel bekend als een debetsaldo-margerekening, is een type rekening dat wordt gebruikt voor effectenhandel. Volgens artikel 6 van Circulaire 120/2020/TT-BTC moet de belegger, na verrekening en betaling van effectentransacties, een verrekende margerekening hebben bij de clearingmember voordat hij effecten verhandelt.
Wanneer de deponent zijn verplichtingen niet nakomt of niet correct nakomt, heeft de rechthebbende recht op betaling en schadevergoeding door de bank waar de depotstorting is gedaan. Van dit bedrag worden echter de servicekosten afgetrokken.
Volgens Decreet 21/2021/NĐ-CP, als de gegarandeerde verplichting in de depotstorting wordt geschonden, wordt het gestorte bedrag gebruikt om de verplichting te voldoen en de schade te vergoeden na aftrek van eventuele kosten.
Artikel 330, lid 2, van het Burgerlijk Wetboek van 2015 bepaalt het gebruik van het depotgeld:
2. Indien de schuldenaar zijn verbintenis niet nakomt of niet correct nakomt, heeft de schuldeiser het recht om door de kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan, de door de schuldenaar veroorzaakte schade vergoed te krijgen, na aftrek van de servicekosten.
Het depotgeld wordt gebruikt om de door de deponent veroorzaakte schade te betalen en te vergoeden na aftrek van de servicekosten, indien de schuldenaar zijn verplichtingen niet nakomt of niet correct nakomt.
Er zijn momenteel verschillende vormen van depotstortingen:
- Borgdepot: De belegger moet een borg storten om te garanderen dat het investeringsproject dat door de staat is toegewezen grond, huurgrond of toestemming voor verandering van grondgebruik, wordt uitgevoerd bij een kredietinstelling (volgens artikel 35 van Decreet 31/2021/NĐ-CP).
- L/C depot (Letter of Credit – kredietbrief): De bank stelt een kredietbrief op op basis van de eisen van de importeurs en exporteurs, waarbij de bank als tussenpersoon garandeert dat een deel/het gehele bedrag van de transactie tussen de twee partijen zal worden betaald.
- Depotstorting voor het mogen uitoefenen van bepaalde beroepen, zoals binnenlandse reisorganisaties moeten een borg storten van 100 miljoen dong en internationale reisorganisaties moeten een borg storten van 250 miljoen dong; bedrijven die arbeidsbemiddeling aanbieden, moeten een borg storten van 300 miljoen dong…
Artikel 330, lid 3, van het Burgerlijk Wetboek van 2015 stelt duidelijk:
3. De procedure voor het storten en betalen wordt uitgevoerd in overeenstemming met de wettelijke bepalingen.
Het storten van waardevolle activa bij een kredietinstelling voor een depotstorting wordt uitgevoerd in overeenstemming met de kredietvoorschriften. Dit is het storten van geld bij een bank om de nakoming van een bepaalde verplichting te garanderen volgens de overeenkomst tussen de partijen.
Afhankelijk van de bank zullen de deponent en de belanghebbende de depotstorting uitvoeren volgens de procedures van elke bank met betrekking tot het modelcontract, het type activa en de rente. Het bedrag van de depotstorting wordt bepaald door de overeenkomst tussen de partijen.
Met betrekking tot de vorm van depotstorting bij investeringen volgens Decreet 31/2021/NĐ-CP, moeten beleggers rekening houden met een aantal zaken met betrekking tot depotstortingen bij investeringen:
Wanneer een depotstorting vereist is: Wanneer men de uitvoering wil garanderen van een investeringsproject waarvoor de staat grond heeft toegewezen, grond heeft verhuurd of toestemming heeft gegeven voor verandering van grondgebruik volgens artikel 25, lid 1, van Decreet 31/2021/NĐ-CP. De kredietinstelling en de belegger moeten een borgtochtovereenkomst sluiten en zich houden aan de wettelijke bepalingen inzake burgerlijk recht, kredietverlening en bankgaranties.
Het moment van de depotstorting: Op basis van artikel 26, lid 5, van Decreet 31/2021/NĐ-CP zijn de gevallen waarin een depotstorting moet worden gedaan: Na ontvangst van het besluit tot goedkeuring van het investeringsplan, gelijktijdig met de goedkeuring van de belegger/het besluit tot goedkeuring van de belegger/het besluit tot goedkeuring van de resultaten van de veiling; Voordat het goedgekeurde compensatie-, ondersteunings- en hervestigingsplan wordt uitgevoerd (wanneer de belegger geen voorschot betaalt voor compensatie, ondersteuning en hervestiging)/vóór de afgifte van het besluit tot toewijzing van grond, verhuur van grond, toestemming voor verandering van grondgebruik (de belegger heeft een voorschot betaald voor compensatie, ondersteuning en hervestiging of is geselecteerd om het project uit te voeren via een veiling van grondgebruiksrechten en krijgt grond gehuurd, waarbij de huur jaarlijks wordt betaald).
De hoogte van de depotstorting: wordt uitgevoerd volgens artikel 26, lid 2, van Decreet 31 van 2021 op basis van het percentage van de investeringskapitaal van het project volgens het progressieve principe als volgt: Kapitaal tot 300 miljard dong: 3%; Kapitaal van meer dan 300 – 1.000 miljard dong: 2%; Kapitaal van meer dan 1.000 miljard dong: 1%.
De partijen bij een depotstorting zijn de deponent, de rechthebbende in de depotstorting en de kredietinstelling (de ontvanger van de depotstorting). Deze partijen hebben rechten en plichten volgens Decreet 21/2020/NĐ-CP, zoals:
| Kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan | Deponent | Rechthebbende in de depotstorting |
|---|---|---|
| Rechten: Servicekosten ontvangen; De rechthebbende verzoeken de overeenkomst correct uit te voeren om de verplichting uit de depotstorting te betalen volgens de depotstortings overeenkomst met de deponent. | Rechten: Onderhandelen over de betalingsvoorwaarden in overeenstemming met de toezeggingen aan de rechthebbende bij de kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan; De kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan verzoeken het resterende depotgeld terug te betalen aan de deponent na betaling van de verplichting op verzoek van de rechthebbende en bij beëindiging van de depotstorting; Rente ontvangen in geval van een overeenkomst met de kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan; Het depotgeld verminderen, aanvullen of gebruiken voor andere civiele transacties indien de rechthebbende daarmee instemt. | Rechten: De kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan verzoeken de verplichting volledig en tijdig te betalen binnen de grenzen van het depotgeld; De procedures volgen die vereist zijn door de kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan bij het uitoefenen van het recht om de kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan te verzoeken de verplichting volledig en tijdig te betalen binnen de grenzen van het depotgeld. |
| Plichten: Het resterende depotgeld terugbetalen aan de deponent na betaling van de verplichting op verzoek van de rechthebbende en bij beëindiging van de depotstorting; De depotstortingsverplichting betalen op verzoek van de rechthebbende binnen de grenzen van het depotgeld; Andere rechten en plichten volgens de overeenkomst of volgens de wettelijke bepalingen in het Burgerlijk Wetboek en andere relevante wetten. | Plichten: Het volledige depotgeld storten bij de kredietinstelling waar de depotstorting is gedaan; Andere rechten en plichten volgens de overeenkomst of volgens de wettelijke bepalingen in het Burgerlijk Wetboek en andere relevante wetten. | Plichten: Andere rechten en plichten volgens de overeenkomst of volgens de wettelijke bepalingen in het Burgerlijk Wetboek en andere relevante wetten. |
Het beheer en de verwerking van depotactiva zijn geregeld in artikel 14, lid 5, van Circulaire 58/2021/TT-BTC als volgt:
- De clearingmember gebruikt depotactiva op de overeenkomstige handelsrekening van die belegger om te storten, betalingsverplichtingen te garanderen en betalingen voor posities uit te voeren.
- Depotactiva van beleggers moeten gescheiden worden beheerd en mogen niet worden beschouwd als en zijn geen activa van de clearingmember, zelfs niet als ze zijn gestort op de depotrekening van de clearingmember.
- Belegger verliest betalingscapaciteit: De clearingmember mag depotactiva gebruiken, verkopen of overdragen zonder toestemming van de belegger, maar moet de belegger binnen één dag na de verwerking van de depotactiva op de hoogte stellen van de verwerking van de depotactiva. In de kennisgeving moeten de reden, het type activa, de tijd en de waarde van de transactie duidelijk worden vermeld…
- De Vietnam Securities Depository and Clearing Corporation kan betalingen voor posities van beleggers en clearingmembers ondersteunen door gebruik te maken van depotactiva van beleggers en clearingmembers die zijn gestort bij de Vietnam Securities Depository and Clearing Corporation.
In het bijzonder mogen beleggers en clearingmembers tijdens de depotperiode geen van de volgende handelingen verrichten: Overdragen, schenken, verpanden, in pand geven, storten, wedden, zekerheden registreren of depotactiva voor andere doeleinden gebruiken.
