Account Receivable Là Gì? Định Nghĩa, Ứng Dụng & Lợi Ích?

1. Account Receivable Là Gì?

Account receivable (AR), hay khoản phải thu, là số tiền mà khách hàng nợ doanh nghiệp do đã mua sản phẩm hoặc dịch vụ nhưng chưa thanh toán. Nói một cách đơn giản, đó là tiền mà bạn “cho nợ” khách hàng.

1.1 Giải Thích Chi Tiết Về Khoản Phải Thu

Khoản phải thu phát sinh khi doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng theo hình thức tín dụng. Điều này có nghĩa là khách hàng được phép trả tiền sau, thường là trong một khoảng thời gian nhất định (ví dụ: 30 ngày, 60 ngày, 90 ngày). Theo Investopedia, khoản phải thu được coi là một tài sản ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán vì nó dự kiến sẽ được thu hồi trong vòng một năm.

1.2 Tại Sao Doanh Nghiệp Sử Dụng Account Receivable?

Việc cho phép khách hàng mua chịu (tức là sử dụng account receivable) mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp:

• Tăng doanh số: Khách hàng có xu hướng mua nhiều hơn khi họ có thể trả tiền sau.
• Thu hút khách hàng: Chính sách tín dụng linh hoạt giúp doanh nghiệp cạnh tranh tốt hơn trên thị trường.
• Xây dựng mối quan hệ: Việc tạo điều kiện thanh toán thuận lợi giúp củng cố mối quan hệ với khách hàng.

Trong ngành ẩm thực, việc áp dụng chính sách account receivable có thể giúp các nhà hàng, quán cà phê thu hút khách hàng doanh nghiệp, tổ chức sự kiện, hoặc các đối tác cung cấp nguyên liệu.

1.3 Phân Loại Account Receivable

Có hai loại account receivable chính:

• Khoản phải thu thương mại (Trade receivables): Phát sinh từ việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ thông thường của doanh nghiệp.
• Khoản phải thu khác (Other receivables): Phát sinh từ các giao dịch không liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp, ví dụ như cho nhân viên vay, tiền bồi thường bảo hiểm, v.v.

1.4 Ví Dụ Về Account Receivable Trong Ngành Ẩm Thực

Hãy xem xét một số ví dụ cụ thể về account receivable trong ngành ẩm thực:

• Nhà hàng: Một nhà hàng cung cấp dịch vụ tiệc cho một công ty và đồng ý cho công ty thanh toán sau 30 ngày. Số tiền công ty nợ nhà hàng là một khoản account receivable.
• Quán cà phê: Một quán cà phê bán cà phê cho một văn phòng và cho phép văn phòng thanh toán vào cuối tháng. Số tiền văn phòng nợ quán cà phê là một khoản account receivable.
• Nhà cung cấp thực phẩm: Một nhà cung cấp thực phẩm bán nguyên liệu cho một nhà hàng và cho phép nhà hàng thanh toán trong vòng 60 ngày. Số tiền nhà hàng nợ nhà cung cấp là một khoản account receivable (trong trường hợp này, nó sẽ được gọi là “accounts payable” từ phía nhà hàng).

1.5 Ảnh Hưởng Của Account Receivable Đến Dòng Tiền

Mặc dù account receivable có thể giúp tăng doanh số, nhưng nó cũng có thể gây ra vấn đề về dòng tiền nếu không được quản lý hiệu quả. Nếu khách hàng thanh toán chậm hoặc không thanh toán, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán các hóa đơn và chi phí hoạt động. Do đó, việc quản lý account receivable là rất quan trọng để đảm bảo dòng tiền ổn định.

2. Tầm Quan Trọng Của Account Receivable Trong Quản Lý Tài Chính

Account receivable đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt trong ngành ẩm thực.

2.1 Đánh Giá Khả Năng Thanh Khoản

Khoản phải thu là một tài sản ngắn hạn, cho thấy khả năng chuyển đổi thành tiền mặt trong tương lai gần. Các nhà phân tích tài chính sử dụng các chỉ số liên quan đến account receivable để đánh giá khả năng thanh khoản của doanh nghiệp, tức là khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn.

2.2 Phân Tích Hiệu Quả Quản Lý Tín Dụng

Quản lý account receivable hiệu quả giúp doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền và giảm thiểu rủi ro nợ xấu. Các chỉ số như vòng quay khoản phải thu (accounts receivable turnover) và kỳ thu tiền bình quân (days sales outstanding – DSO) cho biết doanh nghiệp thu hồi nợ nhanh chóng và hiệu quả như thế nào. Theo nghiên cứu của Credit Research Foundation, việc cải thiện DSO có thể giúp doanh nghiệp giải phóng một lượng lớn vốn lưu động.

2.3 Dự Báo Dòng Tiền

Thông tin về account receivable giúp doanh nghiệp dự báo dòng tiền trong tương lai. Bằng cách theo dõi lịch sử thanh toán của khách hàng và phân tích xu hướng, doanh nghiệp có thể ước tính được số tiền sẽ thu được trong một khoảng thời gian nhất định. Điều này rất quan trọng để lập kế hoạch tài chính và đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt.

2.4 Tối Ưu Hóa Lợi Nhuận

Quản lý tốt account receivable không chỉ giúp cải thiện dòng tiền mà còn góp phần tăng lợi nhuận. Bằng cách giảm thiểu nợ xấu và chi phí liên quan đến việc thu hồi nợ, doanh nghiệp có thể tăng lợi nhuận ròng.

2.5 Ví Dụ Minh Họa

Hãy xem xét một ví dụ cụ thể: Một nhà hàng có doanh thu hàng tháng là $50,000, trong đó 20% là doanh thu từ account receivable. Nếu nhà hàng có DSO là 45 ngày, điều đó có nghĩa là trung bình phải mất 45 ngày để thu hồi tiền từ các khoản phải thu. Nếu nhà hàng có thể giảm DSO xuống còn 30 ngày, họ sẽ giải phóng một lượng vốn lưu động đáng kể và cải thiện dòng tiền.

3. Các Nguyên Tắc Kế Toán Đối Với Account Receivable

Việc hạch toán và báo cáo account receivable phải tuân thủ các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) để đảm bảo tính minh bạch và chính xác của báo cáo tài chính.

3.1 Ghi Nhận Ban Đầu

Khoản phải thu được ghi nhận khi doanh nghiệp đã chuyển giao hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng và có quyền nhận thanh toán. Giá trị ghi nhận ban đầu là giá trị hợp lý của khoản phải thu, thường là giá bán hàng hóa hoặc dịch vụ.

3.2 Đánh Giá Sau Ghi Nhận Ban Đầu

Sau khi ghi nhận ban đầu, khoản phải thu cần được đánh giá lại để phản ánh giá trị có thể thu hồi được. Nếu có bằng chứng cho thấy một khoản phải thu có thể không thu hồi được toàn bộ, doanh nghiệp cần lập dự phòng nợ phải thu khó đòi (allowance for doubtful accounts).

3.3 Dự Phòng Nợ Phải Thu Khó Đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi là một ước tính về số tiền mà doanh nghiệp dự kiến sẽ không thu hồi được từ các khoản phải thu. Có hai phương pháp chính để ước tính dự phòng nợ phải thu khó đòi:

• Phương pháp phần trăm doanh thu (Percentage of sales method): Ước tính dự phòng dựa trên một tỷ lệ phần trăm nhất định của doanh thu bán chịu.
• Phương pháp phân tích tuổi nợ (Aging of accounts receivable method): Phân loại các khoản phải thu theo thời gian quá hạn và áp dụng các tỷ lệ phần trăm khác nhau cho từng loại.

Theo Financial Accounting Standards Board (FASB), việc sử dụng phương pháp nào phụ thuộc vào tình hình cụ thể của doanh nghiệp và phải được áp dụng nhất quán.

3.4 Xóa Sổ Nợ Phải Thu Khó Đòi

Khi một khoản phải thu được xác định là không thể thu hồi được, nó sẽ được xóa sổ (write-off). Việc xóa sổ không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng vì nó chỉ làm giảm cả tài sản (khoản phải thu) và tài khoản dự phòng nợ phải thu khó đòi.

3.5 Trình Bày Trên Báo Cáo Tài Chính

Khoản phải thu được trình bày trên bảng cân đối kế toán như một tài sản ngắn hạn. Giá trị trình bày là giá trị thuần có thể thực hiện được (net realizable value), tức là giá trị ghi sổ trừ đi dự phòng nợ phải thu khó đòi.

3.6 Ví Dụ Về Kế Toán Account Receivable

Một nhà hàng có doanh thu bán chịu là $10,000 trong tháng. Sử dụng phương pháp phần trăm doanh thu, nhà hàng ước tính rằng 2% doanh thu bán chịu sẽ không thu hồi được. Do đó, nhà hàng sẽ lập dự phòng nợ phải thu khó đòi là $200. Nếu sau này nhà hàng xác định rằng một khoản phải thu trị giá $50 không thể thu hồi được, nhà hàng sẽ xóa sổ khoản nợ này.

4. Các Phương Pháp Quản Lý Account Receivable Hiệu Quả

Quản lý account receivable hiệu quả là rất quan trọng để đảm bảo dòng tiền ổn định và giảm thiểu rủi ro nợ xấu. Dưới đây là một số phương pháp quản lý account receivable hiệu quả:

4.1 Thiết Lập Chính Sách Tín Dụng Rõ Ràng

Thiết lập một chính sách tín dụng rõ ràng và nhất quán là bước đầu tiên để quản lý account receivable hiệu quả. Chính sách tín dụng nên bao gồm các điều khoản về thời hạn thanh toán, hạn mức tín dụng, và các biện pháp xử lý khi khách hàng thanh toán chậm.

4.2 Kiểm Tra Tín Dụng Khách Hàng

Trước khi cấp tín dụng cho khách hàng, doanh nghiệp nên kiểm tra tín dụng của họ để đánh giá khả năng thanh toán. Có nhiều công ty cung cấp dịch vụ kiểm tra tín dụng, chẳng hạn như Experian và Equifax.

4.3 Gửi Hóa Đơn Kịp Thời Và Chính Xác

Gửi hóa đơn kịp thời và chính xác là rất quan trọng để đảm bảo khách hàng thanh toán đúng hạn. Hóa đơn nên bao gồm đầy đủ thông tin, chẳng hạn như ngày lập hóa đơn, số hóa đơn, thông tin khách hàng, mô tả hàng hóa hoặc dịch vụ, số lượng, đơn giá, và tổng số tiền phải trả.

4.4 Theo Dõi Các Khoản Phải Thu Thường Xuyên

Theo dõi các khoản phải thu thường xuyên giúp doanh nghiệp phát hiện sớm các khoản nợ quá hạn và có biện pháp xử lý kịp thời. Doanh nghiệp nên sử dụng phần mềm quản lý account receivable để theo dõi các khoản phải thu một cách hiệu quả.

4.5 Gửi Nhắc Nợ

Gửi nhắc nợ là một cách hiệu quả để khuyến khích khách hàng thanh toán đúng hạn. Nhắc nợ có thể được gửi qua email, điện thoại, hoặc thư.

4.6 Đàm Phán Với Khách Hàng

Nếu khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán, doanh nghiệp nên đàm phán với họ để tìm ra giải pháp phù hợp. Giải pháp có thể bao gồm gia hạn thời gian thanh toán, giảm số tiền phải trả, hoặc lập kế hoạch trả góp.

4.7 Sử Dụng Dịch Vụ Thu Nợ

Nếu các biện pháp trên không hiệu quả, doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ thu nợ của các công ty chuyên nghiệp. Tuy nhiên, việc sử dụng dịch vụ thu nợ có thể làm tổn hại đến mối quan hệ với khách hàng.

4.8 Áp Dụng Các Biện Pháp Phòng Ngừa

Để giảm thiểu rủi ro nợ xấu, doanh nghiệp có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa, chẳng hạn như yêu cầu khách hàng đặt cọc, mua bảo hiểm tín dụng, hoặc sử dụng các công cụ tài chính như thư tín dụng.

4.9 Ví Dụ Về Quản Lý Account Receivable Trong Ngành Ẩm Thực

Một nhà hàng áp dụng chính sách tín dụng cho các công ty tổ chức sự kiện tại nhà hàng. Để quản lý account receivable hiệu quả, nhà hàng thực hiện các bước sau:

1. Kiểm tra tín dụng của công ty trước khi chấp nhận thanh toán sau.
2. Gửi hóa đơn ngay sau khi sự kiện kết thúc.
3. Theo dõi các khoản phải thu hàng tuần.
4. Gửi nhắc nợ sau 30 ngày nếu chưa nhận được thanh toán.
5. Đàm phán với công ty nếu họ gặp khó khăn trong việc thanh toán.

5. Các Công Cụ Và Phần Mềm Hỗ Trợ Quản Lý Account Receivable

Hiện nay có rất nhiều công cụ và phần mềm hỗ trợ doanh nghiệp quản lý account receivable hiệu quả. Dưới đây là một số công cụ và phần mềm phổ biến:

5.1 Phần Mềm Kế Toán

Phần mềm kế toán như QuickBooks, Xero, và Sage Intacct có các tính năng quản lý account receivable tích hợp, giúp doanh nghiệp theo dõi các khoản phải thu, gửi hóa đơn, và tạo báo cáo.

5.2 Phần Mềm Quản Lý Account Receivable Chuyên Dụng

Phần mềm quản lý account receivable chuyên dụng như YayPay, Bill.com, và CreditForce cung cấp các tính năng nâng cao, chẳng hạn như tự động hóa quy trình thu nợ, phân tích rủi ro tín dụng, và tích hợp với các hệ thống khác.

5.3 Excel

Excel là một công cụ đơn giản nhưng hiệu quả để quản lý account receivable, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhỏ. Doanh nghiệp có thể tạo bảng tính để theo dõi các khoản phải thu, thời hạn thanh toán, và tình trạng thanh toán.

5.4 Các Công Cụ Thanh Toán Trực Tuyến

Các công cụ thanh toán trực tuyến như PayPal, Stripe, và Square giúp khách hàng thanh toán dễ dàng và nhanh chóng hơn, từ đó cải thiện dòng tiền của doanh nghiệp.

5.5 Ví Dụ Về Sử Dụng Phần Mềm Quản Lý Account Receivable

Một quán cà phê sử dụng phần mềm QuickBooks để quản lý account receivable. Phần mềm giúp quán cà phê tự động tạo và gửi hóa đơn cho khách hàng, theo dõi các khoản phải thu, và tạo báo cáo về tình trạng thanh toán. Nhờ đó, quán cà phê có thể quản lý account receivable hiệu quả hơn và giảm thiểu rủi ro nợ xấu.

6. Các Sai Lầm Thường Gặp Trong Quản Lý Account Receivable Và Cách Khắc Phục

Nhiều doanh nghiệp mắc phải các sai lầm trong quản lý account receivable, dẫn đến tình trạng dòng tiền bị ảnh hưởng và rủi ro nợ xấu gia tăng. Dưới đây là một số sai lầm thường gặp và cách khắc phục:

6.1 Không Thiết Lập Chính Sách Tín Dụng Rõ Ràng

Sai lầm: Không có chính sách tín dụng rõ ràng hoặc không tuân thủ chính sách tín dụng.

Cách khắc phục: Thiết lập một chính sách tín dụng rõ ràng và nhất quán, bao gồm các điều khoản về thời hạn thanh toán, hạn mức tín dụng, và các biện pháp xử lý khi khách hàng thanh toán chậm.

6.2 Không Kiểm Tra Tín Dụng Khách Hàng

Sai lầm: Không kiểm tra tín dụng khách hàng trước khi cấp tín dụng.

Cách khắc phục: Kiểm tra tín dụng khách hàng trước khi cấp tín dụng để đánh giá khả năng thanh toán của họ.

6.3 Gửi Hóa Đơn Chậm Trễ Hoặc Không Chính Xác

Sai lầm: Gửi hóa đơn chậm trễ hoặc không chính xác.

Cách khắc phục: Gửi hóa đơn kịp thời và chính xác, bao gồm đầy đủ thông tin cần thiết.

6.4 Không Theo Dõi Các Khoản Phải Thu Thường Xuyên

Sai lầm: Không theo dõi các khoản phải thu thường xuyên.

Cách khắc phục: Theo dõi các khoản phải thu thường xuyên để phát hiện sớm các khoản nợ quá hạn và có biện pháp xử lý kịp thời.

6.5 Không Gửi Nhắc Nợ

Sai lầm: Không gửi nhắc nợ cho khách hàng thanh toán chậm.

Cách khắc phục: Gửi nhắc nợ cho khách hàng thanh toán chậm để khuyến khích họ thanh toán đúng hạn.

6.6 Không Đàm Phán Với Khách Hàng

Sai lầm: Không đàm phán với khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán.

Cách khắc phục: Đàm phán với khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán để tìm ra giải pháp phù hợp.

6.7 Không Sử Dụng Dịch Vụ Thu Nợ

Sai lầm: Không sử dụng dịch vụ thu nợ khi cần thiết.

Cách khắc phục: Sử dụng dịch vụ thu nợ nếu các biện pháp khác không hiệu quả.

6.8 Không Lập Dự Phòng Nợ Phải Thu Khó Đòi

Sai lầm: Không lập dự phòng nợ phải thu khó đòi.

Cách khắc phục: Lập dự phòng nợ phải thu khó đòi để phản ánh giá trị có thể thu hồi được của các khoản phải thu.

6.9 Ví Dụ Về Khắc Phục Sai Lầm Trong Quản Lý Account Receivable

Một nhà hàng nhận thấy rằng số lượng khách hàng thanh toán chậm đang gia tăng. Sau khi phân tích tình hình, nhà hàng phát hiện ra rằng họ không có chính sách tín dụng rõ ràng và không kiểm tra tín dụng khách hàng. Để khắc phục tình trạng này, nhà hàng thực hiện các bước sau:

1. Thiết lập một chính sách tín dụng rõ ràng.
2. Bắt đầu kiểm tra tín dụng khách hàng trước khi cấp tín dụng.
3. Gửi hóa đơn kịp thời và chính xác.
4. Theo dõi các khoản phải thu hàng tuần.
5. Gửi nhắc nợ cho khách hàng thanh toán chậm.

Nhờ đó, nhà hàng đã giảm đáng kể số lượng khách hàng thanh toán chậm và cải thiện dòng tiền.

7. Ứng Dụng Account Receivable Trong Các Mô Hình Kinh Doanh Ẩm Thực Khác Nhau

Account receivable có thể được ứng dụng trong nhiều mô hình kinh doanh ẩm thực khác nhau, tùy thuộc vào đặc điểm và nhu cầu của từng mô hình.

7.1 Nhà Hàng Và Quán Ăn

Nhà hàng và quán ăn có thể sử dụng account receivable để phục vụ khách hàng doanh nghiệp, tổ chức sự kiện, hoặc các đối tác cung cấp nguyên liệu.

7.2 Quán Cà Phê Và Trà Sữa

Quán cà phê và trà sữa có thể cung cấp chính sách tín dụng cho các văn phòng, trường học, hoặc các tổ chức khác.

7.3 Dịch Vụ Catering

Dịch vụ catering thường xuyên sử dụng account receivable để phục vụ các sự kiện lớn, tiệc cưới, hoặc hội nghị.

7.4 Cửa Hàng Bán Lẻ Thực Phẩm

Cửa hàng bán lẻ thực phẩm có thể cung cấp thẻ tín dụng cho khách hàng thân thiết hoặc các doanh nghiệp địa phương.

7.5 Mô Hình Kinh Doanh Trực Tuyến

Các nền tảng đặt đồ ăn trực tuyến có thể sử dụng account receivable để quản lý thanh toán từ các nhà hàng đối tác.

7.6 Ví Dụ Về Ứng Dụng Account Receivable Trong Các Mô Hình Kinh Doanh Ẩm Thực

• Nhà hàng cao cấp: Cung cấp dịch vụ thanh toán sau cho khách hàng VIP hoặc các công ty lớn.
• Quán cà phê văn phòng: Cho phép nhân viên văn phòng mua chịu và thanh toán vào cuối tháng.
• Dịch vụ catering cho đám cưới: Yêu cầu đặt cọc và cho phép thanh toán phần còn lại sau sự kiện.
• Cửa hàng thực phẩm hữu cơ: Cung cấp thẻ tín dụng cho khách hàng thân thiết.
• Ứng dụng giao đồ ăn: Cho phép nhà hàng thanh toán phí dịch vụ vào cuối kỳ.

8. Xu Hướng Mới Trong Quản Lý Account Receivable

Công nghệ đang thay đổi cách doanh nghiệp quản lý account receivable. Dưới đây là một số xu hướng mới trong quản lý account receivable:

8.1 Tự Động Hóa

Tự động hóa quy trình quản lý account receivable giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí. Phần mềm quản lý account receivable có thể tự động gửi hóa đơn, nhắc nợ, và đối chiếu thanh toán.

8.2 Trí Tuệ Nhân Tạo (AI)

AI có thể được sử dụng để phân tích dữ liệu account receivable, dự đoán rủi ro nợ xấu, và tối ưu hóa quy trình thu nợ.

8.3 Thanh Toán Điện Tử

Thanh toán điện tử giúp khách hàng thanh toán dễ dàng và nhanh chóng hơn, từ đó cải thiện dòng tiền của doanh nghiệp.

8.4 Blockchain

Blockchain có thể được sử dụng để tạo ra một hệ thống quản lý account receivable an toàn và minh bạch.

8.5 Ví Dụ Về Ứng Dụng Xu Hướng Mới Trong Quản Lý Account Receivable

Một chuỗi nhà hàng sử dụng phần mềm quản lý account receivable tích hợp AI. Phần mềm này tự động phân tích dữ liệu thanh toán của khách hàng và dự đoán rủi ro nợ xấu. Nếu phần mềm phát hiện ra rằng một khách hàng có nguy cơ thanh toán chậm, nó sẽ tự động gửi nhắc nợ và đề xuất các giải pháp thanh toán linh hoạt. Nhờ đó, chuỗi nhà hàng đã giảm đáng kể tỷ lệ nợ xấu và cải thiện dòng tiền.

9. Các Chỉ Số Quan Trọng Để Theo Dõi Hiệu Quả Quản Lý Account Receivable

Để đánh giá hiệu quả quản lý account receivable, doanh nghiệp cần theo dõi các chỉ số quan trọng sau:

9.1 Vòng Quay Khoản Phải Thu (Accounts Receivable Turnover)

Vòng quay khoản phải thu đo lường số lần doanh nghiệp thu hồi được các khoản phải thu trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một năm). Công thức tính vòng quay khoản phải thu là:

Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu bán chịu / Khoản phải thu bình quân

Vòng quay khoản phải thu càng cao thì càng tốt, vì nó cho thấy doanh nghiệp thu hồi nợ nhanh chóng và hiệu quả.

9.2 Kỳ Thu Tiền Bình Quân (Days Sales Outstanding – DSO)

Kỳ thu tiền bình quân đo lường số ngày trung bình mà doanh nghiệp phải mất để thu hồi tiền từ các khoản phải thu. Công thức tính kỳ thu tiền bình quân là:

Kỳ thu tiền bình quân = (Khoản phải thu bình quân / Doanh thu bán chịu) x 365

Kỳ thu tiền bình quân càng thấp thì càng tốt, vì nó cho thấy doanh nghiệp thu hồi nợ nhanh chóng.

9.3 Tỷ Lệ Nợ Xấu (Bad Debt Ratio)

Tỷ lệ nợ xấu đo lường tỷ lệ phần trăm các khoản phải thu không thể thu hồi được. Công thức tính tỷ lệ nợ xấu là:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / Doanh thu bán chịu

Tỷ lệ nợ xấu càng thấp thì càng tốt, vì nó cho thấy doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.

9.4 Tỷ Lệ Quá Hạn (Collection Effectiveness Index – CEI)

Tỷ lệ quá hạn đo lường tỷ lệ phần trăm các khoản phải thu đã quá hạn. Công thức tính tỷ lệ quá hạn là:

Tỷ lệ quá hạn = (Khoản phải thu quá hạn / Tổng khoản phải thu) x 100%

Tỷ lệ quá hạn càng thấp thì càng tốt, vì nó cho thấy doanh nghiệp thu hồi nợ đúng hạn.

9.5 Ví Dụ Về Theo Dõi Các Chỉ Số Quản Lý Account Receivable

Một quán cà phê theo dõi các chỉ số quản lý account receivable và nhận thấy rằng kỳ thu tiền bình quân của họ là 60 ngày, cao hơn so với trung bình ngành là 45 ngày. Để cải thiện tình hình, quán cà phê thực hiện các biện pháp sau:

1. Thiết lập chính sách tín dụng rõ ràng hơn.
2. Kiểm tra tín dụng khách hàng trước khi cấp tín dụng.
3. Gửi hóa đơn kịp thời và chính xác.
4. Gửi nhắc nợ cho khách hàng thanh toán chậm.

Sau một thời gian, quán cà phê nhận thấy rằng kỳ thu tiền bình quân của họ đã giảm xuống còn 45 ngày, cho thấy hiệu quả của các biện pháp đã thực hiện.

10. Câu Hỏi Thường Gặp Về Account Receivable (FAQ)

Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp về account receivable:

1. Account receivable là gì?

   • Account receivable là số tiền mà khách hàng nợ doanh nghiệp do đã mua sản phẩm hoặc dịch vụ nhưng chưa thanh toán.

2. Tại sao doanh nghiệp sử dụng account receivable?

   • Account receivable giúp tăng doanh số, thu hút khách hàng, và xây dựng mối quan hệ.

3. Account receivable được phân loại như thế nào?

   • Account receivable được phân loại thành khoản phải thu thương mại và khoản phải thu khác.

4. Làm thế nào để quản lý account receivable hiệu quả?

   • Để quản lý account receivable hiệu quả, cần thiết lập chính sách tín dụng rõ ràng, kiểm tra tín dụng khách hàng, gửi hóa đơn kịp thời và chính xác, theo dõi các khoản phải thu thường xuyên, gửi nhắc nợ, đàm phán với khách hàng, và sử dụng dịch vụ thu nợ nếu cần thiết.

5. Có những công cụ và phần mềm nào hỗ trợ quản lý account receivable?

   • Có nhiều công cụ và phần mềm hỗ trợ quản lý account receivable, bao gồm phần mềm kế toán, phần mềm quản lý account receivable chuyên dụng, Excel, và các công cụ thanh toán trực tuyến.

6. Những sai lầm nào thường gặp trong quản lý account receivable?

   • Những sai lầm thường gặp trong quản lý account receivable bao gồm không thiết lập chính sách tín dụng rõ ràng, không kiểm tra tín dụng khách hàng, gửi hóa đơn chậm trễ hoặc không chính xác, không theo dõi các khoản phải thu thường xuyên, không gửi nhắc nợ, không đàm phán với khách hàng, không sử dụng dịch vụ thu nợ, và không lập dự phòng nợ phải thu khó đòi.

7. Những xu hướng mới nào đang thay đổi cách doanh nghiệp quản lý account receivable?

   • Những xu hướng mới đang thay đổi cách doanh nghiệp quản lý account receivable bao gồm tự động hóa, trí tuệ nhân tạo (AI), thanh toán điện tử, và blockchain.

8. Những chỉ số nào quan trọng để theo dõi hiệu quả quản lý account receivable?

   • Những chỉ số quan trọng để theo dõi hiệu quả quản lý account receivable bao gồm vòng quay khoản phải thu, kỳ thu tiền bình quân (DSO), tỷ lệ nợ xấu, và tỷ lệ quá hạn.

9. Account receivable ảnh hưởng đến dòng tiền như thế nào?

   • Account receivable có thể ảnh hưởng tích cực đến doanh số nhưng cũng có thể gây ra vấn đề về dòng tiền nếu không được quản lý hiệu quả.

10. Làm thế nào để lập dự phòng nợ phải thu khó đòi?

    • Có hai phương pháp chính để ước tính dự phòng nợ phải thu khó đòi: phương pháp phần trăm doanh thu và phương pháp phân tích tuổi nợ.

Tại balocco.net, chúng tôi hiểu rằng quản lý account receivable là một phần quan trọng của việc điều hành một doanh nghiệp ẩm thực thành công. Chúng tôi hy vọng rằng bài viết này đã cung cấp cho bạn những kiến thức và công cụ cần thiết để quản lý account receivable hiệu quả hơn.

Lời kêu gọi hành động (CTA):