個人、世帯、またはビジネスの税申告が必要ですか？この記事では、税金の種類、申告期限、IRSからのサポートの入手方法など、アメリカの税制に関する情報を提供します。具体的な中国語の案内文書についてはこの記事では触れていませんが、アメリカの税金に関する基礎知識を提供することで、中国語でより詳細な情報を検索する際に役立ちます。
納税者の権利
すべての納税者は、IRSとのやり取りにおいて基本的な権利を有しています。出版物1「納税者としてのあなたの権利」には、これらの権利が要約されています。
誰が税金を申告する必要がありますか？
ほとんどのアメリカ市民とアメリカで働く人は、収入が最低限度額を超える場合、所得税を申告する必要があります。収入が最低限度額を下回っている場合でも、税金を申告することをお勧めします。
W-2フォームを受け取る労働者
給与所得者の場合、雇用主は、給与と税金を報告するW-2フォームを提供します。このフォームには、総収入と控除額が記載されています。W-2フォームを受け取った場合、税金を申告する必要があり、還付金を受け取ることができる可能性があります。
ギグエコノミーで働く人
ギグエコノミーで働く人は、オンデマンドで、通常はデジタルプラットフォームを介して、仕事、サービス、または商品を提供することで収入を得ています。この種の仕事から得た収入に対して税金を支払う必要があります。ギグエコノミー税センターは、税法を遵守するために必要な情報を提供しています。
自営業者
個人事業主、独立請負業者、パートナーシップのメンバー、または自身のために事業を行っている場合、あなたは自営業者です。自営業者は、毎年所得税を申告する必要があり、通常は四半期ごとに予定納税を行う必要があります。また、自営業税、社会保障とメディケアへの拠出金を支払う必要がある場合もあります。
事業主
中小企業および自営業者向け税センターは、フォーム1040または1040-SR、スケジュールC、E、F、またはフォーム2106を使用する納税者、および資産が1000万ドル未満の中小企業向けの税金情報を提供しています。
収入を得た場合の納税
連邦所得税は、源泉徴収または予定納税によって、年間を通して収入を得たり受け取ったりした時点で支払う必要があります。十分な税金を支払わなかった場合、罰金が科される可能性があります。
源泉徴収
従業員の場合、雇用主は給与から所得税を源泉徴収し、あなたの名前でIRSに支払う場合があります。源泉徴収される税額は、あなたの収入と、フォームW-4「従業員の源泉徴収控除証明書」で雇用主に提供した情報によって異なります。源泉徴収税額計算ツールを使用して、源泉徴収額を確認してください。
予定納税
自営業者の場合、通常は予定納税を行う必要があります。また、税申告時に1,000ドル以上の税金を負うと予想される場合にも、予定納税を行う必要がある場合があります。予定納税が期限に遅れた場合、還付金を受け取る場合でも、罰金が科される可能性があります。
個人および家族の税申告
申告期限
個人および家族の税申告と納税の最も一般的な期限は4月15日です。例外と延長については、申告期限のページをご覧ください。
税申告に必要な情報
納税者番号（TIN）
納税者番号は、税金関連のすべての書類に必要です。ほとんどの納税者番号は社会保障番号です。社会保障番号の取得資格がない場合は、個人納税者番号（ITIN）を使用する必要があります。
税申告の方法
電子申告
電子申告とは、市販の税務申告ソフトウェアを使用して、インターネット経由でIRSに所得税申告書を送信することです。電子申告を行うと、通常、申告書を受け取ってから3週間以内に還付金を受け取ることができます。還付金を銀行口座に送金することを選択した場合は、さらに早く受け取ることができます。Free Fileを含む、いくつかの電子申告オプションがあります。
Free File
Free Fileを使用すると、ソフトウェアを使用して連邦所得税申告書を無料で作成および提出できます。
特別な納税者
軍人および退役軍人
アメリカ軍の現役兵および退役軍人は、特別な税務上のステータスと特典を有しています。これには、通常、無料の税申告書作成と提出を提供するプログラムであるMilTaxへのアクセスが含まれます。
国際的な納税者
国際的な納税者としてのあなたの納税義務は、あなたがアメリカ市民、永住外国人、または一時滞在外国人であるかどうかにより異なります。
事業の税申告
税申告に必要な情報
雇用主識別番号
ほとんどの企業、そしてすべての雇用主は、税申告を行うために雇用主識別番号（EIN）が必要です。EINはオンラインで申請でき、すぐに番号を取得できます。
事業税
あなたの事業形態によって、あなたが支払うべき事業税の種類と税金の申告方法が決まります。税年度を通して定期的な予定納税を行うことで、収入に対する税金を支払う必要があることを忘れないでください。パートナーシップを除くすべての企業は、毎年所得税を申告する必要があります。
法人所得税
使用するフォームは、あなたの事業形態によって異なります。
雇用税
従業員がいる場合は、雇用税を支払う必要があります。雇用税には、社会保障税とメディケア税、連邦所得税の源泉徴収、連邦失業給付の税金が含まれます。
物品税
特定の製品を製造または販売する場合、特定の種類の事業を運営する場合、さまざまな機器、施設、または製品を使用する場合、または特定のサービスの支払いを受ける場合、物品税を支払う必要がある場合があります。
国際的な事業
アメリカで事業を行う外国企業、またはアメリカ国外で事業を行う国内企業は、国際企業向けの特定の要件を満たす必要があります。
税申告書作成のサポートを受ける
資格のある納税者向けの無料税務支援
IRSによって認定されたボランティア税申告準備プログラムを通じて、全国10,000以上の場所で無料の税務支援が直接利用できます。IRSのFree Fileを通じてオンラインでサポートを受けることもできます。
税務専門家を雇う
税申告書を作成してくれる人が必要な場合は、税務専門家を選ぶこともできます。これは重要な決定です。最も個人的な情報を提供する際に、税務専門家を信頼する必要があります。
還付金
直接振込
還付金がある場合は、税申告時に直接振込を選択してください。これは、還付金を受け取る最も速い方法です。この方法は無料で安全です。還付金を最大3つの銀行口座に直接振り込むことができます。
還付金の追跡
「私の還付金はどこ？」は、還付金を追跡するオンラインツールです。このツールを使用するには、社会保障番号またはITIN、申告ステータス、正確な還付金額が必要です。
支払オプション
税金は、オンライン、電話、またはモバイルデバイスで支払うことができます。
IRSのサポートを受ける
税金詐欺
詐欺師は常にあなたのお金や個人情報を盗もうとしています。警戒を怠らず、税金詐欺の被害に遭わないようにしてください。IRSは、個人情報や財務情報を尋ねるために、決してメール、テキストメッセージ、またはソーシャルメディアであなたに連絡することはありません。
身元情報の盗難
税金関連の身元情報の盗難は、誰かがあなたの個人情報（社会保障番号やITINなど）を盗んで、不正に税金を申告し、還付金を請求する場合に発生します。
災害救助
連邦政府が宣言した災害が発生した場合、IRSは、個人および企業が経済的に回復できるよう、災害支援および緊急救済を提供します。
納税者擁護サービス
納税者擁護サービス（TAS）は、納税者を支援し、納税者の権利を保護するIRSの独立した組織です。
低所得納税者クリニック
低所得納税者クリニック（LITC）は、IRSとTASの両方から独立しています。LITCは、一定の収入以下の個人、およびIRSとの税務問題を解決する必要がある個人を代表します。
あなたの税金情報
あなたの税務口座を見る
あなたのIRSアカウントは、あなたの連邦税務口座に関する情報に安全にアクセスできます。
税務記録を入手する
元の税申告情報の写しが必要な場合は、税務記録を入手するツールを使用してください。
税金に関する質問への回答を得る
税金に関するトピック
IRSは、企業と個人に税金に関する一般的な情報を提供するための税金に関するトピックのリストを用意しています。
インタラクティブ税務アシスタント
インタラクティブ税務アシスタントは、税法に関するあなたの質問に答えるオンラインツールです。
勤労所得税額控除アシスタント
昨年働いていたが、低所得または中所得だった場合、勤労所得税額控除（EITC）の対象となる可能性があります。この控除により、税金を申告していなくても還付金を受け取ることができる場合があります。
通訳サービス
IRS.govで税金に関する質問の回答が見つからない場合は、IRSは専門の通訳者のサポートにより、350以上の言語で対応できます。
