米国社会保障局（SSA）から年金に関する通知を受け取りましたか？ご安心ください。この記事では、SSAとは何か、そしてこの通知の意味について解説します。
SSAは、Social Security Administrationの略称で、米国の社会保障制度を運営する政府機関です。SSAは、退職者、障害者、そして故人の遺族に給付を提供する連邦社会保険プログラムである社会保障制度の管理を担当しています。
あなたがSSAから受け取った通知は、「年金潜在的受給権情報通知」です。SSAは、あなたが社会保障給付を請求したため、この通知を送付しました。「既得権および繰延権」と呼ばれる、あなたが受給資格を持つ可能性のある民間企業年金制度の給付についてお知らせするものです。この情報は、国税庁（IRS）がSSAに提供しました。IRSは、あなたが就労中に加入していた民間年金制度の管理者から情報を受け取っています。あなたは、これらの給付の一部または全部を既に受給している可能性があります。
通知に記載されているプラン情報を確認し、指定されたプラン管理者に連絡して、あなたが受給資格のある給付を請求してください。
通常、法律では、年金制度は、参加者が通常の退職年齢に達した時点で遅くとも給付を支払うことを義務付けています。しかし、401(k)プランを含む多くのプランは、特定の状況下では早期に支払います。例えば、401(k)プランの規定では、参加者が退職後に給付を受け取ることが認められている場合があります。要約プラン説明書（SPD）には、支払いの受領に関するプランの規則と、退職後の支払い時期が記載されている必要があります。
雇用主は、401(k)プランや確定給付型年金など、さまざまな種類の年金制度を提供できます。以前の雇用主が複数のプランを提供していた場合、あなたは複数のプランから年金給付を受ける資格がある可能性があります。例えば、退職時に401(k)プランまたはその他の確定拠出型プランから給付を受け取っていたとしても、確定給付型年金から給付を受ける資格がある場合があります。通知に記載されているプラン管理者に問い合わせて、給付を受ける資格があるかどうかを確認してください。
一般的に、年金制度には、確定給付型と確定拠出型の2種類があります。確定給付型年金は、退職時に指定された月額給付を支給することを約束します。プランでは、この約束された給付を、退職時に毎月100ドルなど、正確な金額で明記する場合があります。あるいは、より一般的には、プランは、給与や勤続年数などの要素を考慮した計算式を使用して給付額を計算する場合があります。例えば、雇用主での勤続年数1年ごとに、直近5年間の平均給与の1%などです。
確定拠出型年金は、退職時に特定の給付額を約束するものではありません。これらのプランでは、あなたまたはあなたの雇用主（または両方）が、プラン内のあなたの個人口座に拠出を行います。拠出額は、年間収入の5%など、一定の割合で決められている場合があります。これらの拠出金は通常、あなたの代理で投資されます。最終的には、あなたの口座の残高を受け取ることになります。これは、拠出額に投資収益を加算または減算した金額です。口座の価値は、投資価値の変動によって変動します。確定拠出型年金の例としては、401(k)プラン、403(b)プラン、従業員持株制度、利益分配制度などがあります。
通知に記載されているプラン名と情報を確認し、プラン管理者に連絡して、これらの給付を請求してください。記載されているプランから既に給付を受け取っている場合は、この通知は無視して構いません。
通知に記載されている連絡先情報が最新でない場合は、労働省のウェブサイトであなたのプランが提出した最新の年次報告書を検索してください。プラン管理者の連絡先情報が記載されています。
