Un Living Trust è uno strumento di pianificazione patrimoniale che permette di controllare i propri beni durante la vita e distribuirli dopo la morte in modo efficiente, evitando il costoso e lungo processo di successione. In sostanza, un Living Trust è un accordo legale in cui il disponente (Grantor o Trust Settlor) trasferisce la proprietà dei suoi beni a un’entità fiduciaria (Trust), gestita da un fiduciario (Trustee) a beneficio dei beneficiari (Beneficiary) designati.
Il Living Trust aiuta a evitare le complesse e costose controversie legali che spesso sorgono durante la divisione dei beni ereditari. Invece di passare attraverso il processo di successione in tribunale, i beni in un Living Trust vengono distribuiti direttamente ai beneficiari secondo le volontà del disponente, riducendo le spese legali e i tempi di attesa.
Un Living Trust designa un fiduciario (Trustee), spesso l’avvocato che ha redatto il Living Trust o una persona di fiducia, per amministrare e distribuire i beni ai beneficiari (Beneficiary o Beneficiaries) secondo le istruzioni del disponente. Il Trustee ha la responsabilità di rispettare i termini del Living Trust e di agire nel migliore interesse dei beneficiari.
Dopo la morte o l’incapacità del disponente, il Trustee informerà i beneficiari e procederà alla distribuzione dei beni come stabilito nel Living Trust. Esistono due tipi principali di Living Trust: il Revocable Living Trust e l’Irrevocable Living Trust.
Il Revocable Living Trust permette al disponente (Grantor) di modificare o revocare il Trust in qualsiasi momento. Il Grantor è spesso anche il Trustee di se stesso, mantenendo il pieno controllo dei beni nel Trust. Questo tipo di Trust offre grande flessibilità, consentendo di adattare il piano di distribuzione patrimoniale ai cambiamenti della vita. Tuttavia, i beni in un Revocable Living Trust rimangono di proprietà del Grantor e sono soggetti alle normali imposte.
Al contrario, l’Irrevocable Living Trust non può essere modificato o revocato una volta istituito. I beni in un Irrevocable Living Trust sono considerati separati dal patrimonio personale del Grantor e possono essere utilizzati per ridurre gli oneri fiscali. Tuttavia, la creazione di un Irrevocable Living Trust richiede un’attenta valutazione a causa della sua natura irrevocabile.
I beni che possono essere inclusi in un Living Trust comprendono immobili, conti bancari, azioni, obbligazioni, assicurazioni sulla vita, fondi pensione e altri patrimoni. L’istituzione di un Living Trust dovrebbe essere effettuata con la consulenza di un avvocato specializzato in pianificazione patrimoniale per garantire che il Trust sia conforme alla legge e alle esigenze individuali.
È importante notare che non tutti gli avvocati sono specializzati in Living Trust. Quando si cerca un avvocato per la consulenza e la redazione di un Living Trust, assicurarsi che abbia esperienza e competenza specifica in questo settore.
A differenza del testamento (Will), che ha effetto solo dopo la morte del testatore e deve passare attraverso il processo di successione in tribunale, il Living Trust ha effetto immediato ed evita questo processo, risparmiando tempo e denaro. Il Living Trust offre anche maggiore privacy rispetto al testamento, poiché la distribuzione dei beni nel Trust non è pubblica.
