Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un régime d’épargne-retraite qui diffère du régime enregistré d’épargne-retraite (REER) traditionnel par ses règles de cotisation. La principale différence est que les cotisations à un CELI sont effectuées avec de l’argent après impôt, ce qui signifie que vous n’aurez pas à payer d’impôt lorsque vous retirerez des fonds à la retraite. À l’inverse, les cotisations à un REER sont déductibles d’impôt, mais les retraits sont imposables.
Un avantage majeur du CELI est qu’il n’a pas d’exigences de déclaration de revenus annuelle et aucune limite d’âge. Vous pouvez ouvrir un CELI à tout âge, tant que vous avez un revenu de travail.
Si vous ne savez pas si vous êtes admissible à ouvrir et à cotiser à un CELI, tenez compte des critères suivants :
1. Critères de revenu :
Pour cotiser à un CELI, vous devez avoir un revenu de travail, comme un salaire, des primes, des pourboires ou un revenu de travail indépendant. Votre revenu brut ajusté (RBA) doit être inférieur aux limites suivantes :
- 160 000 $ si vous produisez une déclaration de revenus conjointe.
- 10 000 $ si vous produisez une déclaration de revenus distincte et que vous avez vécu avec votre époux ou conjoint de fait à un moment de l’année.
- 110 000 $ si vous êtes célibataire, chef de famille monoparentale ou que vous produisez une déclaration de revenus distincte et que vous n’avez pas vécu avec votre époux ou conjoint de fait pendant toute l’année.
2. Critères d’âge :
Il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser à un CELI. Vous pouvez commencer à épargner pour votre retraite avec un CELI à tout âge, contrairement au REER qui a des règles concernant l’âge de retrait.
Plafonds de cotisation :
Le montant maximum que vous pouvez cotiser à un CELI chaque année est fixé et peut changer au fil du temps. Généralement, si vous n’avez qu’un CELI, votre plafond de cotisation est le moins élevé de votre revenu admissible et du plafond de cotisation annuel fixé par l’Agence du revenu du Canada. Ce plafond est généralement indexé à l’inflation.
Cotisations pour un époux ou conjoint de fait :
Vous pouvez cotiser au CELI de votre époux ou conjoint de fait si vous remplissez les conditions de revenu.
Quand pouvez-vous cotiser à un CELI?
Vous pouvez cotiser à un CELI à tout moment de l’année, jusqu’à la date limite de production de votre déclaration de revenus (généralement le 15 avril), sans inclure les jours de prolongation.
Réduction progressive des cotisations :
Le montant maximum que vous pouvez cotiser à un CELI est réduit progressivement si votre revenu brut ajusté se situe dans les fourchettes suivantes :
- Entre 150 000 $ et 160 000 $ pour les couples produisant une déclaration conjointe.
- Entre 0 $ et 10 000 $ pour les couples produisant une déclaration distincte et vivant ensemble.
- Entre 95 000 $ et 110 000 $ pour les personnes célibataires, les chefs de famille monoparentale et les couples produisant une déclaration distincte et ne vivant pas ensemble.
Pour plus de renseignements sur le CELI, vous pouvez consulter la publication 590 – Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), de l’Agence du revenu du Canada.
