El Artículo 330.1 del Código Civil de 2015 define el depósito en garantía como:
1. El depósito en garantía consiste en que la parte obligada deposite una suma de dinero o metales preciosos, piedras preciosas o documentos negociables en una cuenta bloqueada en una entidad de crédito para garantizar el cumplimiento de la obligación.
En términos simples, el depósito en garantía es una medida para asegurar el cumplimiento de una obligación. El depositante coloca activos valiosos en una cuenta bloqueada en un banco para garantizar el pago de una deuda o la compensación por daños. En las transacciones civiles comunes, las garantías como la hipoteca o el depósito son más frecuentes que el depósito en garantía.
Ejemplo de depósito en garantía:
El Sr. A y el Sr. B colaboran en un negocio, el Sr. A es el comprador y el Sr. B es el vendedor. Debido a que la mercancía no está disponible, ambos acuerdan que el Sr. B depositará en garantía en el banco D una suma de 4 mil millones de dongs para garantizar el cumplimiento del contrato durante un período de 12 meses. Si al vencimiento del contrato, el Sr. B no entrega la mercancía al Sr. A, este último tiene derecho a exigir al banco que utilice la suma de 4 mil millones de dongs para compensar los daños al Sr. A. Transcurridos los 12 meses, el contrato vence pero el Sr. B aún no ha podido entregar la mercancía al Sr. A, por lo que el Sr. A solicitó al banco D que utilizara el depósito en garantía de 4 mil millones de dongs para compensar los daños al Sr. A en nombre del Sr. B.
El depósito en garantía también se utiliza en el mercado de valores. Según el Artículo 2.10 de la Circular 120/2020/TT-BTC:
10. Una transacción de margen en una empresa de valores (en adelante, transacción de margen) es una transacción de compra de valores que utiliza dinero prestado por la empresa de valores, en la que los valores obtenidos de esta transacción y otros valores negociados en margen del inversor se utilizan como garantía para el préstamo anterior.
El depósito en garantía en el mercado de valores es una transacción de compra de valores con dinero prestado por una empresa de valores. Los activos utilizados para el depósito en garantía son los valores comprados en la transacción de margen y otros valores del inversor.
Una cuenta de margen, también conocida como cuenta de margen de débito, es un tipo de cuenta utilizada para negociar valores. Según el Artículo 6 de la Circular 120/2020/TT-BTC, después de la compensación y liquidación de las transacciones de valores, el inversor debe tener una cuenta de margen de compensación en el miembro de compensación antes de negociar valores.
Cuando la parte que realiza el depósito en garantía no cumple o no cumple correctamente la obligación garantizada, la parte con derecho recibirá el pago o la compensación por daños del banco donde se realizó el depósito en garantía. Sin embargo, la cantidad del depósito en garantía se deducirá de los gastos de servicio.
Según el Artículo 39 del Decreto 21/2021/NĐ-CP, si se incumple la obligación garantizada en el depósito en garantía, la cantidad utilizada para el depósito en garantía se utilizará para pagar la obligación y compensar los daños después de deducir los gastos, si los hubiera.
El Artículo 330.2 del Código Civil de 2015 establece el uso del dinero del depósito en garantía:
2. En caso de que la parte obligada no cumpla o no cumpla correctamente la obligación, la parte con derecho tendrá derecho a que la entidad de crédito donde se realizó el depósito en garantía pague y compense los daños causados por la parte obligada, después de deducir los gastos de servicio.
El dinero del depósito en garantía se utilizará para pagar y compensar los daños causados por la parte que realizó el depósito en garantía después de deducir los gastos de servicio si la persona obligada no cumple o no cumple correctamente su obligación.
Actualmente, existen varias formas de depósito en garantía, como:
- Depósito en garantía de aval: El inversor debe depositar en garantía/avalar para garantizar la ejecución del proyecto de inversión al que el Estado le ha asignado terrenos, arrendado terrenos o permitido el cambio de uso del suelo en la entidad de crédito (según el Artículo 35 del Decreto 31/2021/NĐ-CP).
- Depósito en garantía de L/C (Carta de crédito): El banco emite una carta de crédito basándose en los requisitos de las partes importadoras y exportadoras, y el banco es el intermediario que se compromete a pagar una parte/la totalidad del importe de la transacción entre las dos partes.
- Depósito en garantía para poder operar en determinados sectores, como el turismo nacional, que requiere un depósito en garantía de 100 millones de dongs, y el turismo internacional, que requiere un depósito en garantía de 250 millones de dongs; el sector de servicios de empleo requiere un depósito en garantía de 300 millones de dongs…
El Artículo 330.3 del Código Civil de 2015 establece:
3. El procedimiento de depósito y pago se llevará a cabo de conformidad con las disposiciones de la ley.
El depósito de activos valiosos en una entidad de crédito para realizar un depósito en garantía se lleva a cabo de acuerdo con las normas sobre crédito. Se trata de una actividad de depósito de dinero en un banco para garantizar el cumplimiento de una obligación de acuerdo con el acuerdo entre las partes.
Dependiendo del banco, la parte que realiza el depósito en garantía y la parte con derecho realizarán el depósito en garantía de acuerdo con el procedimiento que indique cada banco en relación con el modelo de contrato, el tipo de activo y el tipo de interés. El importe del depósito en garantía se determinará por acuerdo entre las partes.
En cuanto a la forma de depósito en garantía en la inversión según el Decreto 31/2021/NĐ-CP, los inversores deben tener en cuenta una serie de cuestiones relacionadas con el depósito en garantía en la inversión:
Casos en los que se requiere un depósito en garantía: Cuando se quiere garantizar la ejecución de un proyecto de inversión al que el Estado le ha asignado terrenos, arrendado terrenos o permitido el cambio de uso del suelo según el Artículo 25.1 del Decreto 31/2021/NĐ-CP. La entidad de crédito y el inversor deben firmar un contrato de garantía de la obligación de depósito en garantía y cumplir las disposiciones de la legislación civil, crediticia y de garantía bancaria.
Momento de la realización del depósito en garantía: De acuerdo con el Artículo 26.5 del Decreto 31/2021/NĐ-CP, los casos en los que se debe realizar un depósito en garantía son: Después de obtener la Decisión de aprobación del principio de inversión junto con la aprobación del inversor/Decisión de aprobación del inversor/Decisión de aprobación del resultado de la subasta; Antes de la aplicación del plan de compensación, asistencia y reasentamiento aprobado (cuando el inversor no anticipa el pago de la compensación, asistencia y reasentamiento)/antes de la emisión de la decisión de asignación de terrenos, arrendamiento de terrenos o cambio de uso del suelo (el inversor ha anticipado el pago de la compensación, asistencia y reasentamiento o ha sido seleccionado para ejecutar el proyecto mediante subasta del derecho de uso del suelo y se le ha arrendado el terreno, pagando la renta anual del terreno).
Importe del depósito en garantía: se realiza según el Artículo 26.2 del Decreto 31 de 2021 en función del porcentaje de la inversión del proyecto según el principio de progresividad por partes, como sigue: Inversión hasta 300.000 millones de dongs: 3%; Inversión de más de 300.000 a 1.000.000 millones de dongs: 2%; Inversión de más de 1.000.000 millones de dongs: 1%.
Las partes en la actividad de depósito en garantía son la parte que realiza el depósito en garantía, la parte con derecho en el depósito en garantía y la entidad de crédito (la parte que recibe el depósito en garantía). Estas partes tendrán los derechos y obligaciones que establece el Decreto 21/2020/NĐ-CP, como sigue:
| Entidad de crédito depositaria | Parte que realiza el depósito en garantía | Parte con derecho en el depósito en garantía |
|---|---|---|
| Derechos: Cobrar comisiones por servicios; Exigir a la parte con derecho que cumpla el acuerdo para que se le pague la obligación con cargo al dinero del depósito en garantía según el acuerdo de depósito en garantía con la parte que realiza el depósito en garantía. | Derechos: Acordar las condiciones de pago de acuerdo con el compromiso con la parte con derecho con la entidad de crédito depositaria; Solicitar a la entidad de crédito depositaria la devolución del dinero restante del depósito en garantía después del pago de la obligación a petición de la parte con derecho y al finalizar el depósito en garantía; Recibir intereses en caso de acuerdo con la entidad de crédito depositaria; Retirar, complementar el dinero del depósito en garantía o utilizarlo en otras transacciones civiles en caso de que la parte con derecho esté de acuerdo. | Derechos: Exigir a la entidad de crédito depositaria el pago íntegro y puntual de la obligación dentro del límite del dinero del depósito en garantía; Cumplir el procedimiento exigido por la entidad de crédito depositaria para ejercer el derecho a exigir a la entidad de crédito depositaria el pago íntegro y puntual de la obligación dentro del límite del dinero del depósito en garantía. |
| Obligaciones: Devolver el dinero restante del depósito en garantía a la parte que realizó el depósito en garantía después del pago de la obligación a petición de la parte con derecho y al finalizar el depósito en garantía; Pagar la obligación del depósito en garantía a petición de la parte con derecho dentro del límite del dinero del depósito en garantía; Otros derechos y obligaciones según lo acordado o según lo dispuesto por la ley en el Código Civil y otras leyes relacionadas. | Obligaciones: Depositar la totalidad del dinero del depósito en garantía en la entidad de crédito depositaria; Otros derechos y obligaciones según lo acordado o según lo dispuesto por la ley en el Código Civil y otras leyes relacionadas. | Obligaciones: Otros derechos y obligaciones según lo acordado o según lo dispuesto por la ley en el Código Civil y otras leyes relacionadas. |
La gestión y disposición de los activos del depósito en garantía se rige por el Artículo 14.5 de la Circular 58/2021/TT-BTC, como sigue:
- El miembro de compensación utiliza los activos del depósito en garantía en la cuenta de negociación correspondiente del propio inversor para realizar el depósito en garantía, garantizar la obligación de pago y realizar el pago de las posiciones.
- Debe gestionar por separado los activos del depósito en garantía del inversor, que no se considerarán ni serán activos del miembro de compensación, incluso si se han depositado en garantía en la cuenta de depósito en garantía del miembro.
- El inversor pierde la capacidad de pago: El miembro de compensación puede utilizar, vender o transferir los activos del depósito en garantía sin el consentimiento del inversor, pero debe notificar al inversor la disposición de los activos del depósito en garantía en el plazo de un día desde la disposición de los activos del depósito en garantía. En la notificación se indicará el motivo, el tipo de activo, el plazo y el valor realizado…
- El Depositario Central de Valores de Vietnam puede ayudar a liquidar las posiciones del inversor y del miembro de compensación mediante el uso de los activos del depósito en garantía del inversor y del miembro de compensación depositados en el Depositario Central de Valores de Vietnam.
En particular, durante el período de depósito en garantía de los activos del depósito en garantía, el inversor y el miembro de compensación no podrán realizar las siguientes actividades: Transferir, donar, hipotecar, pignorar, depositar en garantía, apostar, registrar los activos como garantía o utilizar los activos del depósito en garantía para otros fines.
