Absatz 1, Artikel 330 des Bürgerlichen Gesetzbuches von 2015 definiert die Sicherheitsleistung wie folgt:
1. Eine Sicherheitsleistung ist die Hinterlegung eines Geldbetrages oder von Edelmetallen, Edelsteinen oder Wertpapieren auf einem Sperrkonto bei einem Kreditinstitut, um die Erfüllung einer Verpflichtung zu gewährleisten.
Vereinfacht ausgedrückt ist eine Sicherheitsleistung eine Maßnahme zur Sicherstellung der Erfüllung einer Verpflichtung. Der Sicherheitsleistende hinterlegt Vermögenswerte auf einem Sperrkonto bei einer Bank, um die Erfüllung der Zahlungsverpflichtung oder die Schadensersatzleistung zu gewährleisten. Im normalen Zivilrechtsverkehr sind Sicherheiten wie Hypotheken oder Anzahlungen häufiger als Sicherheitsleistungen.
Beispiel für eine Sicherheitsleistung:
Herr A und Herr B arbeiten zusammen, Herr A ist der Käufer, Herr B ist der Verkäufer. Da die Ware nicht verfügbar ist, vereinbaren die beiden, dass Herr B eine Sicherheitsleistung in Höhe von 4 Milliarden VND bei der Bank D hinterlegt, um die Vertragserfüllung innerhalb von 12 Monaten zu gewährleisten. Wenn Herr B die Ware nicht fristgerecht an Herrn A liefert, hat Herr A das Recht, von der Bank zu verlangen, den Betrag von 4 Milliarden VND zur Entschädigung des Schadens an Herrn A zu verwenden. Nach Ablauf von 12 Monaten ist der Vertrag abgelaufen, aber Herr B konnte die Ware noch nicht an Herrn A liefern, so dass Herr A die Bank D aufgefordert hat, die Sicherheitsleistung von 4 Milliarden VND zu verwenden, um Herrn A im Namen von Herrn B zu entschädigen.
Sicherheitsleistungen werden auch im Wertpapierhandel verwendet. Gemäß Absatz 10, Artikel 2 des Rundschreibens 120/2020/TT-BTC:
10. Ein Margin-Geschäft bei einem Wertpapierunternehmen (im Folgenden als Margin-Geschäft bezeichnet) ist der Kauf von Wertpapieren unter Verwendung eines Darlehens des Wertpapierunternehmens, wobei die aus diesem Geschäft erworbenen Wertpapiere und andere Margin-Wertpapiere des Anlegers als Sicherheit für das oben genannte Darlehen verwendet werden.
Margin-Handel im Wertpapiergeschäft ist der Kauf von Wertpapieren mit einem Darlehen des Wertpapierunternehmens. Als Sicherheit für den Margin-Handel dienen die im Margin-Handel erworbenen Wertpapiere und andere Wertpapiere des Anlegers.
Ein Margin-Konto, auch bekannt als Margin-Soll-Konto, ist eine Art von Konto, das für den Wertpapierhandel verwendet wird. Gemäß Artikel 6 des Rundschreibens 120/2020/TT-BTC muss der Anleger nach dem Ausgleich und der Abwicklung von Wertpapiergeschäften ein Margin-Clearing-Konto beim Clearing-Mitglied haben, bevor er Wertpapiergeschäfte tätigen kann.
Wenn der Sicherheitsleistende die gesicherte Verpflichtung nicht oder nicht ordnungsgemäß erfüllt, hat der Berechtigte Anspruch auf Zahlung und Schadensersatz durch die Bank, bei der die Sicherheitsleistung geleistet wurde. Von der Sicherheitsleistung werden jedoch die Servicegebühren abgezogen.
Gemäß Artikel 39 des Dekrets 21/2021/NĐ-CP wird der Sicherheitsbetrag im Falle eines Verstoßes gegen die gesicherte Verpflichtung zur Erfüllung der Verpflichtung und zur Schadensersatzleistung verwendet, nachdem etwaige Kosten abgezogen wurden.
Absatz 2, Artikel 330 des Bürgerlichen Gesetzbuches von 2015 regelt die Verwendung der Sicherheitsleistung:
2. Falls die verpflichtete Partei die Verpflichtung nicht oder nicht ordnungsgemäß erfüllt, hat die berechtigte Partei das Recht, vom Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt wurde, die Zahlung und den Ersatz des von der verpflichteten Partei verursachten Schadens zu verlangen, nach Abzug der Servicegebühren.
Die Sicherheitsleistung wird zur Zahlung und zum Ersatz des vom Sicherheitsleistenden verursachten Schadens verwendet, nachdem die Servicegebühren abgezogen wurden, wenn die verpflichtete Person ihre Verpflichtung nicht oder nicht ordnungsgemäß erfüllt.
Derzeit gibt es verschiedene Formen der Sicherheitsleistung:
- Bürgschaftsleistung: Der Investor muss eine Sicherheitsleistung/Bürgschaft hinterlegen, um sicherzustellen, dass das Investitionsprojekt, für das der Staat Land zuweist, verpachtet oder die Umwidmung von Land genehmigt, bei einem Kreditinstitut durchgeführt wird (gemäß Artikel 35 des Dekrets 31/2021/NĐ-CP).
- L/C-Sicherheitsleistung (Letter of Credit – Akkreditiv): Die Bank stellt auf Antrag der Import- und Exportparteien ein Akkreditiv aus, wobei die Bank als Vermittler die Zahlung eines Teils/des gesamten Betrags der Transaktion der beiden Parteien garantiert.
- Sicherheitsleistung für die Erlaubnis zur Ausübung bestimmter Gewerbe und Berufe, wie z. B. die Ausübung des Inlandstourismusgeschäfts erfordert eine Sicherheitsleistung von 100 Millionen VND und die Ausübung des internationalen Tourismusgeschäfts eine Sicherheitsleistung von 250 Millionen VND; die Ausübung des Arbeitsvermittlungsgeschäfts erfordert eine Sicherheitsleistung von 300 Millionen VND…
Absatz 3, Artikel 330 des Bürgerlichen Gesetzbuches von 2015 besagt:
3. Das Verfahren für die Hinterlegung und Auszahlung erfolgt nach den gesetzlichen Bestimmungen.
Die Hinterlegung von Vermögenswerten bei einem Kreditinstitut zur Leistung einer Sicherheitsleistung erfolgt gemäß den Kreditvorschriften. Hierbei handelt es sich um die Einzahlung von Geldern bei einer Bank, um die Erfüllung einer bestimmten Verpflichtung gemäß der Vereinbarung der Parteien zu gewährleisten.
Je nach Bank führen der Sicherheitsleistende und die berechtigte Partei die Sicherheitsleistung gemäß den von der jeweiligen Bank vorgegebenen Verfahren in Bezug auf Mustervertrag, Art der Vermögenswerte und Zinssatz durch. Die Höhe der Sicherheitsleistung richtet sich nach der Vereinbarung der Parteien.
In Bezug auf die Form der Sicherheitsleistung bei Investitionen gemäß dem Dekret 31/2021/NĐ-CP sollten Investoren einige Punkte im Zusammenhang mit Sicherheitsleistungen bei Investitionen beachten:
Fälle, in denen eine Sicherheitsleistung zu leisten ist: Wenn die Durchführung eines Investitionsprojekts sichergestellt werden soll, für das der Staat Land zuweist, verpachtet oder die Umwidmung von Land gemäß Absatz 1, Artikel 25 des Dekrets 31/2021/NĐ-CP genehmigt. Das Kreditinstitut und der Investor müssen einen Vertrag über die Bürgschaft für die Sicherheitsleistung abschließen und die Bestimmungen des Zivilrechts, des Kreditrechts und des Bankgarantierechts einhalten.
Zeitpunkt der Sicherheitsleistung: Gemäß Absatz 5, Artikel 26 des Dekrets 31/2021/NĐ-CP sind die Fälle, in denen eine Sicherheitsleistung zu leisten ist, folgende: Nach Erteilung der Entscheidung über die Genehmigung des Investitionsvorhabens gleichzeitig mit der Genehmigung des Investors/der Entscheidung über die Genehmigung des Investors/der Entscheidung über die Genehmigung des Ergebnisses der Ausschreibung; vor der Durchführung des genehmigten Entschädigungs-, Unterstützungs- und Umsiedlungsplans (wenn der Investor keine Vorauszahlung für Entschädigung, Unterstützung und Umsiedlung leistet)/vor dem Zeitpunkt der Erteilung der Entscheidung über die Landzuteilung, Landverpachtung oder Genehmigung der Umwidmung von Land (der Investor hat eine Vorauszahlung für Entschädigung, Unterstützung und Umsiedlung geleistet oder wurde ausgewählt, um das Projekt durch Ausschreibung des Landnutzungsrechts durchzuführen und Land zu pachten und die jährliche Pacht zu zahlen).
Höhe der Sicherheitsleistung: wird gemäß Absatz 2, Artikel 26 des Dekrets 31 von 2021 auf der Grundlage des Prozentsatzes der Investitionskosten des Projekts nach dem Prinzip der progressiven Staffelung wie folgt festgelegt: Kapital bis zu 300 Milliarden VND: 3%; Kapital von über 300 – 1.000 Milliarden VND: 2%; Kapital über 1.000 Milliarden VND: 1%.
Die Parteien, die an einer Sicherheitsleistung beteiligt sind, sind der Sicherheitsleistende, der Berechtigte und das Kreditinstitut (der Sicherheitsempfänger). Diese Parteien haben Rechte und Pflichten gemäß den Bestimmungen des Dekrets 21/2020/NĐ-CP wie folgt:
| Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist | Sicherheitsleistender | Berechtigter |
|---|---|---|
| Rechte: Erhalt von Servicegebühren; Aufforderung an den Berechtigten, die Vereinbarung ordnungsgemäß zu erfüllen, um die Zahlung der Verpflichtung aus der Sicherheitsleistung gemäß der Vereinbarung über die Sicherheitsleistung mit dem Sicherheitsleistenden zu erhalten. | Rechte: Vereinbarung über die Zahlungsbedingungen gemäß der Verpflichtung gegenüber dem Berechtigten und dem Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist; Aufforderung an das Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist, den verbleibenden Sicherheitsbetrag an den Sicherheitsleistenden zurückzuerstatten, nachdem die Verpflichtung auf Verlangen des Berechtigten erfüllt wurde und die Sicherheitsleistung beendet ist; Erhalt von Zinsen im Falle einer Vereinbarung mit dem Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist; Reduzierung, Ergänzung der Sicherheitsleistung oder Verwendung der Sicherheitsleistung für andere zivilrechtliche Geschäfte, falls der Berechtigte zustimmt. | Rechte: Aufforderung an das Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist, die Verpflichtung vollständig und fristgerecht im Rahmen der Sicherheitsleistung zu erfüllen; Ordnungsgemäße Durchführung des Verfahrens gemäß den Anforderungen des Kreditinstituts, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist, bei der Ausübung des Rechts, die vollständige und fristgerechte Erfüllung der Verpflichtung im Rahmen der Sicherheitsleistung zu verlangen. |
| Pflichten: Rückzahlung des verbleibenden Sicherheitsbetrags an den Sicherheitsleistenden, nachdem die Verpflichtung auf Verlangen des Berechtigten erfüllt wurde und die Sicherheitsleistung beendet ist; Erfüllung der Sicherheitsleistung auf Verlangen des Berechtigten im Rahmen der Sicherheitsleistung; Sonstige Rechte und Pflichten gemäß Vereinbarung oder gemäß den gesetzlichen Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches und anderer einschlägiger Gesetze. | Pflichten: Vollständige Einzahlung der Sicherheitsleistung bei dem Kreditinstitut, bei dem die Sicherheitsleistung hinterlegt ist; Sonstige Rechte und Pflichten gemäß Vereinbarung oder gemäß den gesetzlichen Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches und anderer einschlägiger Gesetze. | Pflichten: Sonstige Rechte und Pflichten gemäß Vereinbarung oder gemäß den gesetzlichen Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches und anderer einschlägiger Gesetze. |
Die Verwaltung und Verwertung von Sicherheitsleistungen ist in Absatz 5, Artikel 14 des Rundschreibens 58/2021/TT-BTC wie folgt geregelt:
- Das Clearing-Mitglied verwendet die Sicherheitsleistung auf dem entsprechenden Handelskonto des Investors selbst, um die Verpflichtung zur Zahlung zu sichern und die Zahlung für die Positionen zu leisten.
- Die Sicherheitsleistung des Investors muss getrennt verwaltet werden und darf nicht als Vermögen des Clearing-Mitglieds betrachtet werden und ist auch dann nicht dessen Vermögen, wenn sie auf dem Sicherheitskonto des Mitglieds hinterlegt wurde.
- Zahlungsunfähigkeit des Investors: Das Clearing-Mitglied darf die Sicherheitsleistung verwenden, verkaufen oder übertragen, ohne die Zustimmung des Investors einzuholen, muss den Investor jedoch innerhalb eines Tages nach der Verwertung der Sicherheitsleistung über die Verwertung informieren. In der Mitteilung sind der Grund, die Art der Vermögenswerte, der Zeitpunkt und der Wert der Durchführung anzugeben…
- Die Vietnam Securities Depository and Clearing Corporation kann die Zahlung für die Positionen des Investors und des Clearing-Mitglieds durch die Verwendung der Sicherheitsleistung des Investors und des Clearing-Mitglieds unterstützen, die bei der Vietnam Securities Depository and Clearing Corporation hinterlegt wurden.
Insbesondere dürfen der Investor und das Clearing-Mitglied während der Sicherheitsleistung keine der folgenden Handlungen vornehmen: Übertragung, Schenkung, Verpfändung, Verpfändung, Sicherheitsleistung, Wettsicherheit, Registrierung von Sicherheiten oder Verwendung der Sicherheitsleistung für andere Zwecke.
