Ein Living Trust ist eine Form der Nachlassplanung, die es Ihnen ermöglicht, Ihre Vermögenswerte zu Lebzeiten zu kontrollieren und nach Ihrem Tod effizient zu verteilen, ohne den kostspieligen und zeitaufwändigen Prozess der Testamentseröffnung. Im Wesentlichen ist ein Living Trust eine rechtliche Vereinbarung, bei der Sie (der Stifter oder Trust Settlor) das Eigentum an Ihren Vermögenswerten auf eine als Trust bezeichnete Einheit übertragen, die von einer benannten Person (dem Treuhänder oder Trustee) zum Wohle der von Ihnen ausgewählten Begünstigten (Beneficiaries) verwaltet wird.
Ein Living Trust hilft, komplexe und kostspielige Rechtsstreitigkeiten zu vermeiden, die häufig bei der Aufteilung von Erbschaften nach einem Testament entstehen. Anstatt ein gerichtliches Nachlassverfahren zu durchlaufen, werden die Vermögenswerte im Living Trust direkt gemäß Ihren Wünschen an die Begünstigten verteilt, wodurch Anwaltskosten und Wartezeiten minimiert werden.
Ein Living Trust benennt eine Person, den sogenannten “Trustee” (in der Regel den Anwalt, der den Living Trust erstellt hat, oder eine andere benannte Person), um die Vermögenswerte zu verwalten und an die Begünstigten (“Beneficiary” oder “Beneficiaries”) gemäß den Anweisungen des Stifters zu verteilen. Der Trustee ist verpflichtet, die Bestimmungen des Living Trust einzuhalten und im besten Interesse der Begünstigten zu handeln.
Nach dem Tod oder der Geschäftsunfähigkeit des Stifters benachrichtigt der Trustee die Begünstigten und leitet die Verteilung der Vermögenswerte gemäß den Bestimmungen des Living Trust ein. Es gibt zwei Hauptarten von Living Trusts: den widerruflichen Living Trust (Revocable Living Trust) und den unwiderruflichen Living Trust (Irrevocable Living Trust).
Ein Revocable Living Trust erlaubt es dem Stifter (Grantor), den Trust jederzeit zu ändern oder aufzuheben. Der Grantor ist in der Regel auch sein eigener Trustee und behält die volle Kontrolle über die Vermögenswerte im Trust. Diese Art von Trust bietet hohe Flexibilität und ermöglicht es Ihnen, den Plan zur Vermögensverteilung an veränderte Lebensumstände anzupassen. Die Vermögenswerte in einem Revocable Living Trust bleiben jedoch Eigentum des Grantors und unterliegen der normalen Besteuerung.
Im Gegensatz dazu kann ein Irrevocable Living Trust nach seiner Errichtung nicht mehr geändert oder aufgehoben werden. Die Vermögenswerte in einem Irrevocable Living Trust gelten als vom persönlichen Vermögen des Grantors getrennt und können zur Minimierung der Steuerpflicht verwendet werden. Die Errichtung eines Irrevocable Living Trust erfordert jedoch aufgrund seiner Unwiderruflichkeit sorgfältige Überlegung.
Vermögenswerte, die in einen Living Trust eingebracht werden können, umfassen Immobilien, Bankkonten, Aktien, Anleihen, Lebensversicherungen, Rentenkonten und andere Vermögenswerte. Die Einrichtung eines Living Trust sollte mit der Beratung eines auf Nachlassplanung spezialisierten Anwalts erfolgen, um sicherzustellen, dass der Trust den gesetzlichen Bestimmungen entspricht und Ihren individuellen Bedürfnissen gerecht wird.
Ein wichtiger Punkt ist, dass nicht alle Anwälte auf Living Trusts spezialisiert sind. Wenn Sie einen Anwalt suchen, der Sie bei der Erstellung eines Living Trust berät, stellen Sie sicher, dass er über Erfahrung und Fachwissen in diesem Bereich verfügt.
Anders als ein Testament (Will), das erst nach dem Tod des Erblassers wirksam wird und ein gerichtliches Nachlassverfahren erfordert, ist ein Living Trust sofort nach seiner Errichtung wirksam und vermeidet dieses Verfahren, wodurch Zeit und Kosten gespart werden. Ein Living Trust bietet auch mehr Privatsphäre als ein Testament, da die Verteilung der Vermögenswerte im Trust nicht öffentlich ist.
