Ein 401(k)-Plan ist eine Altersvorsorge, die es Arbeitnehmern ermöglicht, einen Teil ihres Gehalts vor Steuern auf ein Altersvorsorgekonto einzuzahlen. Die eingezahlten Beträge werden nicht sofort versteuert, sondern erst dann, wenn der Arbeitnehmer in Rente geht und das Geld abhebt. Der Arbeitgeber führt diesen Betrag nicht als steuerpflichtiges Einkommen auf dem W-2-Formular des Arbeitnehmers auf.
Die Beiträge zum 401(k) unterliegen jedoch weiterhin der Sozialversicherungssteuer, der Medicare-Steuer und der Arbeitslosenversicherung. Arbeitnehmer können innerhalb bestimmter Grenzen selbst entscheiden, wie viel sie einzahlen möchten. Die maximale Beitragsgrenze für alle arbeitnehmerfinanzierten Altersvorsorgepläne im Jahr 2023 beträgt 23.000 US-Dollar.
Für Arbeitnehmer ab 50 Jahren gibt es sogenannte „Catch-up Contributions“, die es ihnen ermöglichen, zusätzliche Beträge einzuzahlen. Dieser zusätzliche Betrag beläuft sich im Jahr 2023 auf 7.500 US-Dollar, wodurch sich der maximale Gesamtbeitrag für Personen über 50 auf 30.500 US-Dollar erhöht.
Der Höchstbetrag, den eine Person auf ein 401(k)-Konto einzahlen kann, hängt von ihrem Gehalt und der Art des 401(k)-Plans ab. Die Regeln für Altersvorsorgepläne sind komplex. Daher sollte Ihre Organisation oder Ihr Arbeitgeber Ihnen Informationsmaterial zur Verfügung stellen und Ihnen Ihren spezifischen Plan, die Beitragsgrenzen und die geltenden Regeln erläutern.
„Elective Deferral“ bezeichnet den Betrag, den ein Arbeitnehmer von seinem Gehalt vor Steuern abziehen kann, um ihn in seinen Altersvorsorgeplan einzuzahlen, während „Additional Contribution“ den zusätzlichen Betrag bezeichnet, den Personen ab 50 Jahren zusätzlich einzahlen können.
Wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind, wird auf Abhebungen von Ihrem 401(k)-Konto für den Kauf eines Hauses, einschließlich Ihres ersten Hauses, eine Strafe von 10 % des abgehobenen Betrags zusätzlich zur Einkommensteuer auf den abgehobenen Betrag erhoben. Je nach den Regeln Ihres jeweiligen Plans können Sie jedoch möglicherweise Geld von Ihrem Altersvorsorgekonto leihen, um Ihr erstes Haus zu kaufen. Diese Regeln sind in den Informationsmaterialien Ihres Plananbieters aufgeführt.
Die Zinsen für ein Darlehen aus einem 401(k)-Plan sind nicht steuerlich absetzbar, wie es bei Hypothekenzinsen für ein Eigenheim der Fall ist, da das Darlehen nicht durch Ihr Haus besichert ist. Um steuerlich absetzbar zu sein, muss ein Hypothekendarlehen durch eine als Sicherheit qualifizierte Immobilie besichert sein.
Wenn Sie eine Auszahlung aus Ihrem 401(k) erhalten, von der 20 % für Bundessteuern einbehalten werden, wird sowohl der nach Steuern verbleibende Betrag als auch der vom Arbeitgeber einbehaltene Steuerbetrag auf die Strafsteuer für vorzeitige Abhebungen angerechnet. Außerdem müssen Sie Einkommensteuer auf den Gesamtbetrag zahlen. Sie müssen das Formular 5329 verwenden, um die Strafsteuer für vorzeitige Abhebungen zu melden und zu zahlen.
Wenn Sie Geld von Ihrem 401(k)-Konto abgehoben haben, müssen Sie dies in Ihrer Steuererklärung mit Formular 1040 angeben. Wenn Sie vor dem 59 1/2 Lebensjahr Geld abheben, müssen Sie, sofern Sie keine Ausnahmegenehmigung haben, eine zusätzliche Steuerstrafe von 10 % zahlen.
In den meisten Fällen wird eine 10%ige Steuerstrafe auf Abhebungen von einem 401(k)-Konto vor dem 59 1/2 Lebensjahr fällig, es sei denn, der Betrag wird auf ein anderes IRA-Konto übertragen. Es gibt jedoch Ausnahmen von der Regel für vorzeitige Abhebungen.
Wenn Sie ein Darlehen aus Ihrem 401(k)-Plan aufnehmen und dieses bei Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses nicht zurückzahlen, wird der Darlehensbetrag als Einkommen für das Jahr behandelt, in dem Sie Ihr Arbeitsverhältnis beenden, und wird als reguläres Einkommen in Ihrer Steuererklärung (Formular 1040) ausgewiesen. Wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind, unterliegen Sie einer zusätzlichen 10%igen Steuerstrafe für vorzeitige Abhebungen, es sei denn, Sie fallen unter eine der Ausnahmen.
Wenn Sie ein Darlehen von Ihrem 401(k)-Plan aufnehmen und es nicht zurückzahlen, wenn Sie Ihren Job kündigen, gilt dies als Auszahlung aus Ihrem 401(k)-Plan. Ob eine zusätzliche 10%ige Steuerstrafe für vorzeitige Abhebung anfällt, hängt von einer Reihe von Faktoren ab, unter anderem von Ihrem Alter.
Sie können Ihr 401(k)-Geld nicht verwenden, um ein IRA zu eröffnen, da ein 401(k) kein IRA ist.
