ما هو حساب التقاعد Roth IRA؟

حساب Roth IRA هو نوع من حسابات التقاعد الفردية التي تختلف قواعد المساهمة فيها عن حسابات التقاعد التقليدية (Traditional IRA). يكمن الاختلاف الرئيسي في أن الأموال التي يتم المساهمة بها في حساب Roth IRA تكون خاضعة للضريبة بالفعل، مما يعني أنك لن تضطر إلى دفع ضرائب عند سحب الأموال وقت التقاعد. على العكس من ذلك، تسمح لك حسابات التقاعد التقليدية بخصم ضريبي عند المساهمة، ولكن سيتعين عليك دفع ضرائب عند سحب الأموال لاحقًا.

من أهم مزايا حساب Roth IRA أنه لا يتطلب الإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي السنوي ولا يوجد حد لسن فتح الحساب. يمكنك فتح حساب Roth IRA في أي عمر، طالما أن لديك دخلًا من العمل.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً لفتح حساب Roth IRA والمساهمة فيه، فراجع المعايير التالية:

1. شروط الدخل:

للمساهمة في حساب Roth IRA، يجب أن يكون لديك دخل من العمل، مثل الراتب أو المكافآت أو الإكراميات أو الدخل من العمل الحر. يجب أن يكون إجمالي دخلك المعدّل (AGI) أقل من الحد المسموح به لكل حالة:

• 160,000 دولار إذا كنت تقدم ضرائبك بشكل مشترك مع زوجك/زوجتك.
• 10,000 دولار إذا كنت تقدم ضرائبك بشكل منفصل وتعيش مع زوجك/زوجتك في أي وقت خلال السنة.
• 110,000 دولار إذا كنت أعزبًا أو رب أسرة أو تقدم ضرائبك بشكل منفصل ولا تعيش مع زوجك/زوجتك طوال السنة.

2. شروط السن:

لا يوجد حد لسن المساهمة في حساب Roth IRA. يمكنك البدء في الادخار للتقاعد مع Roth IRA في أي عمر، على عكس حسابات Traditional IRA التي تضع قواعد خاصة بسن سحب الأموال.

حدود المساهمة:

يتم تحديد الحد الأقصى للمساهمة في حساب Roth IRA سنويًا ويمكن أن يتغير بمرور الوقت. بشكل عام، إذا كان لديك حساب Roth IRA فقط، فسيكون الحد الأقصى للمساهمة هو الرقم الأصغر بين دخلك الخاضع للضريبة والحد الأقصى للمساهمة السنوية الذي تحدده مصلحة الضرائب. عادةً ما يتم تعديل هذا الحد وفقًا للتضخم.

المساهمة للزوج/الزوجة:

يمكنك المساهمة في حساب Roth IRA لزوجك/زوجتك إذا كنت تستوفي شروط الدخل.

متى يمكن المساهمة في حساب Roth IRA؟

يمكنك المساهمة في حساب Roth IRA في أي وقت خلال السنة، أو حتى اليوم الأخير من فترة الإقرار الضريبي السنوي (عادةً 15 أبريل)، ولكن لا يشمل ذلك يوم تمديد تقديم الإقرار الضريبي.

انخفاض مستوى المساهمة:

سينخفض الحد الأقصى للمساهمة الذي يمكنك دفعه في حساب Roth IRA تدريجيًا إذا كان إجمالي دخلك المعدّل يقع ضمن النطاقات التالية:

• من 150,000 دولار إلى 160,000 دولار للأزواج الذين يقدمون ضرائبهم بشكل مشترك.
• من 0 دولار إلى 10,000 دولار للأزواج الذين يقدمون ضرائبهم بشكل منفصل ويعيشون معًا.
• من 95,000 دولار إلى 110,000 دولار للأفراد غير المتزوجين، وأرباب الأسر، والأزواج الذين يقدمون ضرائبهم بشكل منفصل ولا يعيشون معًا.

لمعرفة المزيد من المعلومات التفصيلية حول حساب Roth IRA، يمكنك الرجوع إلى المنشور 590 – ترتيبات التقاعد الفردية من مصلحة الضرائب.