الصندوق الاستئماني الحي هو أداةٌ للتخطيط العقاريّ تسمح لك بالتحكّم في أصولك طوال حياتك وتوزيعها بعد وفاتك بكفاءةٍ، مُتجنّبًا بذلك عمليةَ إثباتِ الوصيةِ المُكلفةِ والمُستهلكةِ للوقت. في جوهره، هو اتفاقٌ قانونيٌّ تقوم فيه أنت (مانحُ الصندوق) بنقلِ ملكيةِ أصولك إلى كيانٍ يُسمّى الصندوق، والذي يُديرهُ شخصٌ مُعيّنٌ (الأمين) لصالحِ المستفيدين الذين اخترتهم.
يُساعد الصندوق الاستئماني الحي على تجنّب النزاعات القانونية المُعقّدة والمُكلفة التي غالبًا ما تنشأ عند تقسيم الميراث بموجب الوصية. فبدلاً من المرورِ بعمليةِ إثباتِ الوصيةِ في المحكمة، يتم توزيعُ الأصولِ في الصندوق الاستئماني الحيّ مباشرةً على المستفيدين وفقًا لرغباتك، مما يُقلّلُ من تكاليف المحاماة ووقت الانتظار.
يُعيّن الصندوق الاستئماني الحيّ شخصًا يُسمّى “الأمين” (عادةً ما يكون محاميًا أو أيّ شخصٍ آخر مُعيّن) لإدارة وتوزيع الأصول على المستفيدين وفقًا لتعليماتِ مانح الصندوق. ويتحمّلُ الأمينُ مسؤوليةَ الالتزامِ بشروطِ الصندوق الاستئمانيّ والتصرفِ بما فيهِ مصلحةُ المستفيدين.
بعد وفاة مانح الصندوق أو فقدانهِ أهليّته، يُبلغُ الأمينُ المستفيدين ويُباشرُ توزيعَ الأصولِ وفقًا لأحكامِ الصندوق الاستئمانيّ. وهناك نوعان رئيسيان من الصناديق الاستئمانية الحيّة: الصندوق القابل للإلغاء والصندوق غير القابل للإلغاء.
يسمح الصندوق الاستئماني الحيّ القابل للإلغاء لمانح الصندوق بتغييرِ أو إلغاءِ الصندوق في أيّ وقت. وعادةً ما يكون مانحُ الصندوق هو أمينُهُ أيضًا، مما يُتيحُ لهُ التحكّمَ الكاملَ في أصولِ الصندوق. يوفر هذا النوع من الصناديق مرونةً عاليةً، مما يسمح لك بتعديلِ خطةِ توزيعِ الأصولِ وفقًا لتغيّراتِ ظروفِ الحياة. ومع ذلك، تظلّ الأصولُ في الصندوقِ القابلِ للإلغاءِ مملوكةً لمانحِ الصندوقِ وتخضعُ للضرائبِ كالمعتاد.
على العكسِ من ذلك، لا يُمكنُ تغييرُ أو إلغاءُ الصندوق الاستئماني الحيّ غير القابل للإلغاء بعد إنشائه. تُعتبرُ الأصولُ في هذا النوعِ من الصناديقِ منفصلةً عن أصولِ مانحِ الصندوقِ الشخصيةِ، ويُمكنُ استخدامُها لتقليلِ الالتزاماتِ الضريبيةِ. ومع ذلك، يتطلّبُ إنشاءُ صندوقٍ استئمانيٍّ غيرِ قابلٍ للإلغاءِ دراسةً مُتأنّيةً نظرًا لطبيعتهِ غيرِ القابلةِ للتغيير.
يمكن أن تشمل الأصول التي يتم وضعها في الصندوق الاستئماني الحي العقارات، والحسابات المصرفية، والأسهم، والسندات، والتأمين على الحياة، وحسابات التقاعد، وغيرها من الأصول. يجب أن يتم إنشاء الصندوق الاستئماني الحي بمشورة محامٍ متخصص في تخطيط العقارات لضمان إنشاء الصندوق وفقًا للوائح القانونية واحتياجاتك الشخصية.
من المهم ملاحظة أنه ليس كل المحامين متخصصين في الصناديق الاستئمانية الحية. عند البحث عن محامٍ للتشاور وإنشاء صندوق استئماني حي، تأكد من أن لديه الخبرة والمعرفة المتعمقة في هذا المجال.
بخلاف الوصية التي لا تصبح سارية المفعول إلا بعد وفاة مُحرّرها وتتطلّبُ عمليةَ إثباتٍ في المحكمة، فإنّ الصندوق الاستئماني الحيّ يكون ساريَ المفعولِ فورَ إنشائهِ ويُساعدُ على تجنّبِ هذه العملية، مما يُوفّرُ الوقتَ والتكاليف. كما يوفر الصندوق الاستئماني الحيّ خصوصيةً أكبرَ من الوصية، لأنّ توزيعَ الأصولِ فيهِ ليسَ مسألةً علنيةً.