ما هو الضمان المالي؟

المادة 330 (1) من القانون المدني لعام 2015 تُعرّف الضمان المالي بأنه:

1. الضمان المالي هو قيام الطرف الملزم بإيداع مبلغ من المال أو معادن ثمينة أو أحجار كريمة أو أوراق مالية ذات قيمة في حساب مجمد لدى مؤسسة ائتمانية لضمان تنفيذ الالتزام.

ببساطة، الضمان المالي هو إجراء لضمان تنفيذ الالتزام. يقوم المُودِع بإيداع أصول ذات قيمة في حساب مجمد في البنك لضمان تنفيذ التزام سداد الديون أو تعويض الأضرار. في المعاملات المدنية العادية، تكون أشكال ضمان الالتزام مثل الرهن العقاري والإيداع أكثر شيوعًا من الضمان المالي.

مثال على الضمان المالي:

يتعاون السيد (أ) والسيد (ب) في عمل تجاري، السيد (أ) هو المشتري والسيد (ب) هو البائع. نظرًا لعدم توفر البضائع، اتفق الطرفان على أن يقوم السيد (ب) بإيداع ضمان مالي في البنك (د) بمبلغ 4 مليارات دونغ لضمان تنفيذ العقد خلال 12 شهرًا. إذا لم يقم السيد (ب) بتسليم البضائع للسيد (أ) في الموعد المحدد، يحق للسيد (أ) مطالبة البنك باستخدام مبلغ 4 مليارات دونغ لتعويضه عن الأضرار. بعد مرور 12 شهرًا، انتهى العقد لكن السيد (ب) لم يسلم البضائع للسيد (أ)، لذلك طلب السيد (أ) من البنك (د) استخدام مبلغ الضمان المالي البالغ 4 مليارات دونغ لتعويضه عن الأضرار نيابة عن السيد (ب).

يُستخدم الضمان المالي أيضًا في الأوراق المالية. وفقًا للمادة 2 (10) من التعميم 120/2020/TT-BTC:

10. معاملة الضمان المالي في شركة الأوراق المالية (المشار إليها فيما يلي بمعاملة الضمان المالي) هي معاملة شراء أوراق مالية باستخدام قرض من شركة الأوراق المالية، حيث تُستخدم الأوراق المالية التي تم الحصول عليها من هذه المعاملة والأوراق المالية الأخرى التي تم تداولها كضمان مالي من قبل المستثمر كضمان للقرض المذكور أعلاه.

الضمان المالي في الأوراق المالية هو معاملة شراء أوراق مالية بأموال مقترضة من شركة أوراق مالية. الأصول المستخدمة كضمان مالي هي الأوراق المالية المشتراة في معاملة الضمان المالي وأوراق مالية أخرى للمستثمر.

حساب الضمان المالي، المعروف أيضًا باسم حساب الضمان المالي المخصوم، هو نوع من الحسابات المستخدمة لتداول الأوراق المالية. وفقًا للمادة 6 من التعميم 120/2020/TT-BTC، بعد التسوية وتسديد معاملة الأوراق المالية، يجب أن يكون لدى المستثمر حساب ضمان مالي مُسوّى لدى عضو التسوية قبل تداول الأوراق المالية.

عندما لا ينفذ الطرف المُودِع للضمان المالي التزامه أو ينفذه بشكل غير صحيح، يحق للطرف المُستَحِقّ أن يحصل على تعويض من البنك الذي تم فيه إيداع الضمان المالي. ومع ذلك، سيتم خصم رسوم الخدمة من مبلغ الضمان المالي.

وفقًا للمادة 39 من المرسوم 21/2021/NĐ-CP، إذا تم انتهاك الالتزام المضمون في الضمان المالي، فسيتم استخدام المبلغ المُودَع كضمان مالي لتسديد الالتزام وتعويض الأضرار بعد خصم التكاليف إن وجدت.

تنص المادة 330 (2) من القانون المدني لعام 2015 على استخدام أموال الضمان المالي:

2. في حالة عدم قيام الطرف الملزم بتنفيذ الالتزام أو تنفيذه بشكل غير صحيح، يحق للطرف المُستَحِقّ أن تقوم المؤسسة الائتمانية التي تم فيها إيداع الضمان المالي بتسديد أو تعويض الأضرار التي تسبب بها الطرف الملزم، بعد خصم رسوم الخدمة.

سيتم استخدام أموال الضمان المالي لتسديد أو تعويض الأضرار التي تسبب بها الطرف المُودِع للضمان المالي بعد خصم رسوم الخدمة إذا لم يقم الشخص الملزم بتنفيذ التزامه أو قام بتنفيذه بشكل غير صحيح.

في الوقت الحالي، توجد بعض أشكال الضمان المالي مثل:

• ضمان الاستثمار: يجب على المستثمر تقديم ضمان لضمان تنفيذ مشروع الاستثمار الذي خصصت له الدولة أرضًا أو استأجرت له أرضًا أو سمحت له بتغيير الغرض من استخدام الأرض في مؤسسة ائتمانية (وفقًا للمادة 35 من المرسوم 31/2021/NĐ-CP).
• ضمان خطاب الاعتماد (L/C): يُصدر البنك خطاب اعتماد بناءً على طلب المستورد والمُصدِّر، حيث يكون البنك هو الوسيط الذي يلتزم بدفع جزء / كامل المبلغ في معاملة الطرفين.
• ضمان لمزاولة بعض المهن، مثل مزاولة أعمال السفر والسياحة الداخلية يتطلب ضمانًا قدره 100 مليون دونغ، ومزاولة أعمال السفر والسياحة الدولية يتطلب ضمانًا قدره 250 مليون دونغ؛ يتطلب العمل في مجال خدمات التوظيف ضمانًا قدره 300 مليون دونغ …

تنص المادة 330 (3) من القانون المدني لعام 2015 على ما يلي:

3. يتم تنفيذ إجراءات الإيداع والدفع وفقًا لأحكام القانون.

يتم إيداع الأصول ذات القيمة في مؤسسة ائتمانية لتنفيذ الضمان المالي وفقًا للوائح المتعلقة بالائتمان. هذا نشاط إيداع أموال في البنك لضمان تنفيذ التزام معين وفقًا لاتفاق الطرفين.

اعتمادًا على كل بنك، سيقوم المُودِع للضمان المالي والطرف المُستَحِقّ بتنفيذ الضمان المالي وفقًا لإجراءات كل بنك بشأن نموذج العقد ونوع الأصول وسعر الفائدة. يتم تحديد مستوى الضمان المالي وفقًا لاتفاق الطرفين.

بشأن شكل الضمان المالي في الاستثمار وفقًا للمرسوم 31/2021/NĐ-CP، يحتاج المستثمرون إلى ملاحظة بعض القضايا المتعلقة بالضمان المالي في الاستثمار:

الحالات التي يتطلب فيها ضمان مالي: عندما يكون مطلوبًا ضمان تنفيذ مشروع استثماري تم تخصيص أرض له من قبل الدولة أو تأجير أرض له أو السماح له بتغيير الغرض من استخدام الأرض وفقًا للمادة 25 (1) من المرسوم 31/2021/NĐ-CP. يجب على المؤسسة الائتمانية والمستثمر توقيع عقد ضمان لالتزام الضمان المالي وتنفيذه وفقًا لأحكام القانون المتعلقة بالشؤون المدنية والائتمان والضمان المصرفي.

توقيت تنفيذ الضمان المالي: بناءً على المادة 26 (5) من المرسوم 31/2021/NĐ-CP، تشمل الحالات التي يجب فيها تنفيذ الضمان المالي ما يلي: بعد الحصول على قرار الموافقة على مبدأ الاستثمار بالتزامن مع الموافقة على المستثمر / قرار الموافقة على المستثمر / قرار الموافقة على نتيجة المزاد؛ قبل تنفيذ خطة التعويض والدعم وإعادة التوطين المعتمدة (عندما لا يدفع المستثمر سلفة لتعويض أو دعم أو إعادة التوطين) / قبل إصدار قرار تخصيص الأرض أو تأجير الأرض أو السماح بتغيير الغرض من استخدام الأرض (المستثمر دفع سلفة لتعويض أو دعم أو إعادة التوطين أو تم اختياره لتنفيذ المشروع من خلال مزاد حق استخدام الأرض وتم تأجير الأرض له ودفع إيجار الأرض سنويًا).

مستوى الضمان المالي: يتم تنفيذه وفقًا للمادة 26 (2) من المرسوم 31 لعام 2021 بناءً على النسبة المئوية لرأس مال الاستثمار للمشروع وفقًا لمبدأ التقدم التدريجي على النحو التالي: رأس مال يصل إلى 300 مليار دونغ: 3٪؛ رأس مال من 300 إلى 1000 مليار دونغ: 2٪؛ رأس مال أكثر من 1000 مليار دونغ: 1٪.

الأطراف في نشاط الضمان المالي هم الطرف المُودِع للضمان المالي، والطرف المُستَحِقّ في الضمان المالي، والمؤسسة الائتمانية (الطرف المتلقي للضمان المالي). سيكون لهذه الأطراف حقوق والتزامات وفقًا لأحكام المرسوم 21/2020/NĐ-CP على النحو التالي:

يتم تنظيم إدارة وتصرف أصول الضمان المالي في المادة 14 (5) من التعميم 58/2021/TT-BTC على النحو التالي:

• يستخدم عضو التسوية أصول الضمان المالي في حساب التداول المقابل للمستثمر نفسه لضمان وتأمين الالتزام بالدفع وتنفيذ الدفع للمراكز.
• يجب إدارة أصول الضمان المالي للمستثمر بشكل منفصل، ولا يجوز اعتبارها أصولاً لعضو التسوية ولا تعتبر كذلك حتى بعد إيداعها في حساب ضمان عضو التسوية.
• فقدان المستثمر القدرة على السداد: يجوز لعضو التسوية استخدام أو بيع أو تحويل أصول الضمان المالي دون موافقة المستثمر ولكن يجب عليه إبلاغ المستثمر بمعالجة أصول الضمان المالي في غضون يوم واحد بعد معالجة أصول الضمان المالي. يجب أن يوضح الإشعار سبب ونوع الأصول والوقت والقيمة التي تم تنفيذها …
• يمكن للشركة العامة لإيداع وتسوية الأوراق المالية الفيتنامية دعم مدفوعات مراكز المستثمر وعضو التسوية من خلال استخدام أصول الضمان المالي للمستثمر وعضو التسوية التي تم إيداعها لدى الشركة العامة لإيداع وتسوية الأوراق المالية الفيتنامية.

على وجه الخصوص، خلال فترة الضمان المالي على أصول الضمان المالي، لا يجوز للمستثمر أو عضو التسوية القيام بالأعمال التالية: التنازل أو الهبة أو الرهن أو رهن الحيازة أو الضمان المالي أو رهان الضمان أو تسجيل أصول الضمان أو استخدام أي نوع من أصول الضمان المالي لأغراض أخرى.