Living Trust là một hình thức quy hoạch tài sản, cho phép bạn kiểm soát tài sản của mình trong suốt cuộc đời và phân phối chúng sau khi bạn qua đời một cách hiệu quả và tránh được quá trình chứng thực di chúc tốn kém và mất thời gian. Về bản chất, Living Trust là một thỏa thuận pháp lý, trong đó bạn (người lập Trust – Grantor hoặc Trust Settlor) chuyển quyền sở hữu tài sản của mình cho một tổ chức được gọi là Trust, do một người được chỉ định (người được ủy thác – Trustee) quản lý vì lợi ích của những người thụ hưởng (Beneficiary) mà bạn đã chọn.
Living Trust giúp tránh được những tranh chấp pháp lý phức tạp và tốn kém thường xảy ra khi phân chia tài sản thừa kế theo di chúc. Thay vì phải trải qua quá trình chứng thực di chúc tại tòa án, tài sản trong Living Trust sẽ được phân phối trực tiếp cho người thụ hưởng theo đúng ý nguyện của bạn, giảm thiểu chi phí luật sư và thời gian chờ đợi.
Living Trust chỉ định một người được gọi là “Trustee” (thường là luật sư lập Living Trust hoặc một người khác được chỉ định) để quản lý và phân phối tài sản cho người thụ hưởng (“Beneficiary” hoặc “Beneficiaries”) theo hướng dẫn của người lập Trust. Người Trustee có trách nhiệm tuân thủ các điều khoản của Living Trust và hành động vì lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng.
Sau khi người lập Trust qua đời hoặc mất năng lực hành vi, Trustee sẽ thông báo cho người thụ hưởng và tiến hành phân phối tài sản theo quy định trong Living Trust. Có hai loại Living Trust chính: Revocable Living Trust và Irrevocable Living Trust.
Revocable Living Trust cho phép người lập Trust (Grantor) thay đổi hoặc hủy bỏ Trust bất cứ lúc nào. Grantor thường cũng là Trustee của chính mình, giữ quyền kiểm soát hoàn toàn tài sản trong Trust. Loại Trust này mang lại sự linh hoạt cao, cho phép bạn điều chỉnh kế hoạch phân phối tài sản theo thay đổi của hoàn cảnh cuộc sống. Tuy nhiên, tài sản trong Revocable Living Trust vẫn thuộc sở hữu của Grantor và phải chịu thuế như bình thường.
Ngược lại, Irrevocable Living Trust không thể thay đổi hoặc hủy bỏ sau khi được thành lập. Tài sản trong Irrevocable Living Trust được coi là tách biệt với tài sản cá nhân của Grantor và có thể được sử dụng để giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, việc lập Irrevocable Living Trust đòi hỏi sự cân nhắc kỹ lưỡng vì tính chất không thể thay đổi của nó.
Tài sản có thể được đưa vào Living Trust bao gồm bất động sản, tài khoản ngân hàng, cổ phiếu, trái phiếu, bảo hiểm nhân thọ, tài khoản hưu trí và các tài sản khác. Việc thiết lập Living Trust nên được thực hiện với sự tư vấn của luật sư chuyên về quy hoạch tài sản để đảm bảo Trust được lập đúng quy định pháp luật và phù hợp với nhu cầu cá nhân của bạn.
Một điểm quan trọng cần lưu ý là không phải luật sư nào cũng chuyên về Living Trust. Khi tìm kiếm luật sư để tư vấn và lập Living Trust, hãy đảm bảo họ có kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu trong lĩnh vực này.
Khác với di chúc (Will) chỉ có hiệu lực sau khi người lập di chúc qua đời và phải trải qua quá trình chứng thực tại tòa án, Living Trust có hiệu lực ngay khi được thành lập và giúp tránh được quá trình này, tiết kiệm thời gian và chi phí. Living Trust cũng mang lại sự riêng tư hơn so với di chúc, vì việc phân phối tài sản trong Trust không phải là vấn đề công khai.